Taller Anexo -Fase 3 Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y Estados Financieros PUNTO
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercializacin de calzado de cuero! lo "ue implica "ue se maneja costo de #entas $cuenta %&' in#entario de mercanc(a no )abricada por la empresa! el m*todo para el manejo de sus in#entarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente. +o.,-uisito u/oz +o.2 Carlos Castro
+o.0 1redy 1ernández +o.3 Simn Sánc4ez
APO!TE" A #AP$TA% EN EFE#T$&O "oci "ocio o No' No' ()* ()*'+ '+,, ,,', ',,, ,,. . "oci "ocio o No' No' / (00 (00'1 '1,, ,,', ',,, ,,. . "oci "ocio o No' No' 3 (0)'),,',,,. "ocio No' 0 (,2'*,,',,, APO!TE" EN A#T$&O" inmueeble ble ubica bicad do en el sect secto or urba urbano no de la ciuda iudad d de Ca Cali li!! "O#$ "O#$O O 5 6n inmu
identi identi)ic )icado ado con la c*dula c*dula catast catastral ral +o.,77 +o.,77778 778999 999:07! :07! escrit escritura ura p;blic p;blicaa :3<9 :3<9 +otar(a := de Cali! a#aluado en >02:.%77.777. El lote corresponde al 29? de este #alor. "O#$ "O#$O O No' No' / @os computadoras Portátiles -eno#o! 3 BZ! @B. , T! a#aluado
cada uno en >0.29<7.777D' 6n camin 1ord %97 modelo 07,3 placas PR<:3 >20F:77.777D
"O#$O No' 3 Tres Tres jueG jueGos os de di#i di#isi sion ones es para para o)ic o)icin inaa re). re). O) O)io iope pen n
>,.3 >,.397 97.7 .777 77D D cHu' cHu' @os @os cent centro ross de cmp cmput uto o en made madera ra Re Re). ). Ital Italia ia ><,9 ><,9.:7 .:77D 7D cHu. cHu.'' Tres Tres mdulos en madera para biblioteca Re). Remanso >%3%.077D cHu.! 6na mesa en madera para juntas >937.777' seis $%& sillas Re). Artec >2:7.777DcHu! 6n jueGo de muebles de sala Re). Prima#eral >,.3<7.277D.
"O#$O No' 0 ,7 estantes metálicos con #idrios a >2<9.<77D cHu' % mostradores
mit mitos os para para ropa ropa >307 >307.97 .977D 7D cHu' cHu' : e e4i 4ibi bido dore ress de prod product uctos os tet tetililes es!! a >,:9.%77D cHu' @os $0& #itrinas metálicas Re). IP > 23<.777D cHu' 6na $,& impresora Epson Z9%7 por #alor de >9:7.777D -as siGuientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera "uincena del mes de E+ERO.
ENE!O /'
Se procede a abrir las siGuientes cuentas corrientes5 A+CO @E OOTA J Cta.9<:777J< con el 97? de los )ondos de caja. Se compra una c4e"uera "ue consta de 97 es"ueletos para c4e"ues por #alor de >,%3.977 mediante nota d*bito KJ978. A+CO POP6-AR JCta.8%93777J< con el saldo de los )ondos disponibles en caja. Se compra c4e"uera "ue consta de 97 es"ueletos para c4e"ues por >,92.977 mediante nota d*bito KPJ:<: ENE!O /'
Se contrata la adecuacin del local para o)icinas y almac*n con la )irma ARCBITEC L ESPACIOS -T@A.! por #alor de >,.877.777 a la cual se le cancela el 97? con c4e"ue +o.MMM del anboGotá. ENE!O 3
Se contrata el siGuiente personal para iniciar labores el 3 de E+ERO. Se deben elaborar contratos de trabajo a un a/o y a)iliar a la empresa y trabajadores a una EPS! a un 1ondo de pensiones! a una ARP y a una Caja de Compensacin )amiliar.
6n erente con sueldo de >2.:77.777 mensuales 6n asistente administrati#o con sueldo de >0.%97.777 mensuales 6n auiliar de contabilidad con sueldo mensual de >,.707.777 6n #iGilante con sueldo mensual de >8:7.777 6n contador por 4onorarios >877.777 mensuales. @os #endedores con sueldo mensual de >,.0:7.977 más comisiones sobre #entas del 0.9?.
ENE!O 0
Se realizan las siGuientes compras de muebles y e"uipos para uso de la empresa5 1ACT. ,239 de la )ábrica de 6E-ES E- RO-E de propiedad de CAR-OS BER+A+ RO-E! $R*Gimen simpli)icado& los siGuientes muebles5 @os $0& escritorios tipo ejecuti#o a >::9.777 cHu Tres $2& sillas Giratorias secretariales re). Reina a razn de >089.777 cHu 6na $,& silla ejecuti#a re). Presidente >3:7.777 @os $0& centros de cmputo en madera Re). Italia a ><:7.777 cHu. @os arc4i#adores metálicos IP de 2 Ga#etas a >3:9.777 cHu. Se cancela el 37? con c4e"ue +o.MMM anboGotá y el saldo cr*dito a 27 d(as.
1ACT.97,:820 de @ISTRI6CIO+ES -A 1-ORESTA de Amparo mez $R*Gimen simpli)icado&! por5 Tres $2& cajas de )orma continua compucarta a >:<.977 cHu. @iez resmas de papel carta blanco re). Scribe a >,0.377 cHu. Tres per)oradoras Indetro re). T, a >3.977 cHu. Cuatro sacaGanc4os uni#ersal a >3.%77 cHu. Cincuenta $97& )olderamas re.6ndeco a >0.277 cHu. @iez $,7& libretas de anotaciones O))ice center a >0.0:7 cHu. Tres $2& cosedoras Rapid ,< a >,:.277cHu. Se cancela de contado con c4. MMMM anboGotá. ENE!O )
Se cancelan los siGuientes Gastos5
Bonorarios a la )irma P*rez L ayer -tda.! por Gestiones de leGalizacin de la sociedad por >,.<77.777 con c4. +o.MMM de anpopular. astos de leGalizacin a Tesorer(a unicipal de Cali por >:27.777 con c4. KMMM anpopular. A Cámara de comercio por reGistro mercantil >837.777! con c4. KMMM anpopular.
ENE!O 1
Se compra mercanc(a para la #enta! sH1ACT.89%7 de 1ARICA E- PIECITO @E ORO S.A.! $Autor retenedor& para paGo a 27 d(as5
,07 pares de zapatos Alp4a Re).%209 a >99.277 cHpar ,77 pares de zapatos oston re).9%% a >2:.%77 cHpar ,77 pares de zapatos Nelco Re). PP727 a ><9.%77 cHpar ,07 pares de zapatos an4atan Re).<,73 a >99.397 cHpar ,07 pares de zapatos A@O2 re). ,73 a >28.877 cHpar
ENE!O )
Se cancela salarios de la primera "uincena del mes. -os paGos se 4acen con c4e"ues del anco Popular. ENE!O 1
Nenta )act.77, a A%4A#EN E"PANTA5A!O" %T6A.! paGan de contado con c4e"ue 93:802 del anco de Colombia. El Nr. recibido se consiGna en anco de oGotá. 37 pares de zapatos A@O2 re). ,73 a >9,.297 cHpar. 87 pares de zapatos an4atan re). <,73 a >:2.%:7 cHpar. ENE!O *
Nenta 1act.770 a 6$"T!$7U#$ONE" %A 8$%A#8A %T6A' ! cr*dito 27 d(as5 97 pares de zapatos Alp4a re). %209 a ><0.:77 cHpar 27 pares de zapatos oston re). 9%% a >3:.877 cHpar ,77 pares de zapatos Nelco Re). PP727 a >88.777 cHpar "e solicita
,. Con base en la in)ormacin anterior elaborar5 ReGistro de transacciones contables en cuentas T! arde para cada producto $m*todo promedio ponderado& alance de comprobacin Estado de resultados alance eneral.
PUNTO /
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercializacin de productos "u(micos para la industria! lo "ue implica "ue se maneja costo de #entas $cuenta %&' in#entario de mercanc(a no )abricada por la empresa! el m*todo para el manejo de sus in#entarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente. "e solicita
Con base en la in)ormacin anterior elaborar5 ReGistro de transacciones contables en cuentas T! arde para cada producto $m*todo promedio ponderado& alance de comprobacin Estado de resultados al 2, de enero alance eneral al 2, de enero
+o., Ra)ael 6ribe N*lez +o.2 Rolando Ram(rez Cruz
+o.0 Antonio Pata"uiba P*rez +o.3 Carlos 1ernández 1ernández
Aportando5 APO!TE" A #AP$TA% EN EFE#T$&O
Socio +o. ,. >,29.777.777D Socio +o. 0 >,,:.777.777D Socio +o. 2..>,02.777.777D Socio +o. 3.5>,70.977.777D APO!TE" EN A#T$&O" "O#$O 5 6n local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali! identi)icado con
la c*dula catastral +o.<39:<7J9
monitor ,3Q! CP6! Teclado! ouse y reGular de ,777 cHu& a#aluado cada uno en >,.897.777. 6na camioneta C4e#rolet -6N estacas modelo 077< placas 1@030 >30F<97.777D
"O#$O No' 3 ,7 estantes en madera a >907.777D cHu' < mostradores mitos
metálicos a >323.777D cHu' ,: e4ibidores de ropa multialambre! a >,00.:77D cHu
"O#$O No' 0
6n jueGo de sala de recibo Re). Colonial >8:7.777D 6na biblioteca en madera Re). Artecto ><89.777D 6na mesa en madera para juntas por >29%.777 y seis sillas Re). Artecto a >89.777 cHu. ENE!O /'
Se procede a abrir las siGuientes cuentas corrientes5 A+CO @E CO-OIA J Cta.%093:82J< con el %7? de los )ondos de caja. Se compra una c4e"uera "ue consta de 97 es"ueletos para c4e"ues por #alor de >,90.977 mediante nota d*bito KCJ:80. A+CO ARARIO JCta.20<8,9%J< con el saldo de los )ondos disponibles en caja. Se compra c4e"uera "ue consta de 97 es"ueletos para c4e"ues por >,38.977 mediante nota d*bito KAJ0,98 ENE!O /'
Se contrata la adecuacin del local para o)icinas y almac*n con la )irma ARTE L ESPACIO -T@A.! por #alor de >0.%97.777 a la cual se le cancela el %7? con c4e"ue +o.MMM del ancolombia.
ENE!O 3
Se contrata el siGuiente personal para iniciar labores el 9 de E+ERO. Se deben elaborar contratos de trabajo a un a/o y a)iliar a la empresa y trabajadores a una EPS! a un 1ondo de pensiones y a una Caja de Compensacin )amiliar.
6n erente con sueldo de >2.%27.777 mensuales 6n asistente administrati#o con sueldo de >0.:07.777 mensuales 6n auiliar de contabilidad con sueldo mensual de >8,9.777 6n #iGilante con sueldo mensual de >8:7.777 6n contador por 4onorarios >,.3<7.777 mensuales. 6n je)e de #entas con sueldo mensual de >0.397.777 más comisiones sobre #entas del ,.09? @os #endedores con sueldo mensual de >,.9,9.777 más comisiones sobre #entas del 0.09?.
ENE!O 0
Se realizan las siGuientes compras de e"uipos y muebles para uso de la empresa5 1ACT. <93: de @ISTRIO1ICI+AS
[email protected] @os $0& escritorios tipo ejecuti#o a >809.777 cHu @os $0& sillas Giratorias secretariales re). Cuero a razn de >0,9.777 cHu Tres $2& escritorios tipo secretaria re). Cedro a >9%2.777 cHu @os $0& arc4i#adores metálicos IP de 2 Ga#etas a >979.777 cHu. Se cancela el 97? con c4e"ue +o.MMMde ancolombia y el saldo cr*dito a 27 d(as. 1ACT. 7,9%02 de E"uipos Electrnicos del Nalle S. en C.! $ran contribuyente! auto retenedor& por5 @os $0& e"uipos tele)nicos Ericsson a >,8,.977 cHu. 6n $,& conmutador tele)nico Intelsa por #alor de >,.0<7.777 6na $,& caja reGistradora +CR re). T por #alor de >,.297.777 6na $,& impresora Epson -J277U por >::8.777 Se cancela de contado con c4e"ue +o.MMMde anco AGrario. 1ACT.20:8: de PAPE-ERIA CA-I de propiedad de !o9elio Pedreros :!;9imen simplificado< por
Tres $2& cajas de )orma continua compucarta a ><3.:77 cHu. @iez $,7& resmas de papel carta blanco re). Scribe a >,,.<77 cHu. Tres $2& per)oradoras Indetro re). T, a >3.207 cHu.
Cuatro $3& sacaGanc4os uni#ersal a >0.%:7 cHu. @iez $,7& libretas de anotaciones O))ice center a >,.:,9 cHu. Tres $2& cosedoras Rapid ,< a >,0.::7cHu. Se cancela de contado con c4. MMMM de ancolombia. ENE!O )
Se cancelan los siGuientes Gastos5
Bonorarios a la )irma CORNA- ASESORES -T@A.! por Gestiones de leGalizacin de la sociedad por >,.<77.777 con c4. +o.MMM de ancolombia. astos de leGalizacin a Tesorer(a unicipal de Cali por >:07.777 con c4.KMMM ancolombia. A Cámara de comercio por reGistro mercantil >8%7.777! con c4.KMMM ancolombia. Bonorarios a la contadora AA-V ESTRE--A por las Gestiones de ReGistro por #alor de >,.3<9.777 con c4. KMMM ancolombia.
ENE!O 1
Se compra la siGuiente mercanc(a para la #enta5 1ACT.0<9:3 de CV6I @E CO-OIA -T@A.! para paGo de contado anco AGrario5
,977 Wilos de burolocW Re).0007 a >9.377 cHWilo. ,777 Wilos de CJ,73 re).0,: a ><.33: cHW ,777 Wilos de cloruro de bario a >30.<97 cHW ,077 Wilos de 4eameta)os)ato de sodio Re).077 a >0.:89 cHW :77 Wilos de p4reeGuard re).0077 a >,.<9: cHW 0977 Wilos de JWnl 3,77 a >0.0,7 cHW. 2,97 Wilos de cristal aid ac re). ,27 a >9.277 cHW. ENE!O *
Nenta 1act.772 a $N6U"T!$A" 7O47ON#$TO %T6A'! paGa >%7? C4. 93%:80 anco de Occidente y saldo cr*dito a 27 d(as. Nalor recibido se consiGna en anco AGrario.
,777 Wilos de burolocW Re).0007 a >,<.397 cHW. :77 Wilos de CJ,73 re).0,: a >,3.9<7 cHW,777 Wilos de cloruro de bario a >30.<97 cHW ,777 Wilos de 4eameta)os)ato de sodio Re).077 a >0.:89 cHW %77 Wilos de p4reeGuard re).0077 a >,.<9: cHW
,977 Wilos de JWnl 3,77 a >0.0,7 cHW. 2777 Wilos de cristal aid ac re). ,27 a >9.277 cHW
ENE!O )
Se cancela salarios de la primera "uincena del mes. -os paGos se 4acen con c4e"ues del anco AGrario. ENE!O /,
Se compra a 6O7E! #8E4$#A% %T6A . -a )act. <,9! paGando el 39? de contado con c4e"ue anco AGrario y el saldo a cr*dito a 27 d(as5 ,077 Wilos de ácido )os)rico re). 6A0 a >0:97 cHW. ,977 Wilos de acumer re). ,,77 a >0,77 cHW. 0377 Wilos de maGna)loc re). -TJ0< a ><.877 cHW. 0377 Wilos de super)loc re). 9,9 a >3.877 cHW. ,977 Wilos de dodiGen re). 00% a >9.8<7 cHW. ,977 Wilos de nacolene ct re). 39 a >0,.877 cHW. ENE!O //
Se #ende 1act. 73 a $N6U"T!$A" =!A"A" "'A' ue cancela el 97? con c4e"ue 89,%0 del anco de oGotá y saldo a 27 d(as. -o recibido se consiGna en anco Colombia.
<77 Wilos de ácido )os)rico re). 6A0 a ><897 cHW. <77 Wilos de acumer re). ,,77 a >::87 cHW. ,077 Wilos de maGna)loc re). -TJ0< a >,9.307 cHW. ,077 Wilos de super)loc re). 9,9 a >,2.397 cHW. <77 Wilos de dodiGen re). 00% a >8.897 cHW. <77 Wilos de nacolene ct re). 39 a >29.9%7 cHW.
ENE!O /3'
Se compra 1act. CCJ%3778 a #>?U$4 6E #O%O47$A %T6A' PaGo contado c4e"ue anco AGrario. 2777 Wilos de ácido )os)rico re). 6A0 a >0%97 cHW. 0777 Wilos de acumer re). ,,77 a >0777 cHW. 0377 Wilos de maGna)loc re). -TJ0< a ><.777 cHW. 0377 Wilos de super)loc re). 9,9 a >3.977 cHW.
2777 Wilos de dodiGen re). 00% a >9.<<7 cHW. 0777 Wilos de nacolene ct re). 39 a >0,.777 cHW. ENE!O /)
Se #ende 1act. 73 a $N6U"T!$A" UN$#O "'A' ue cancelan de contado con c4e"ue no 02,7 banco popular 0077 Wilos de ácido )os)rico re). 6A0 a ><897 cHW. ,877 Wilos de acumer re). ,,77 a >::87 cHW. 0777 Wilos de maGna)loc re). -TJ0< a >,9.307 cHW. 0277 Wilos de super)loc re). 9,9 a >,2.397 cHW. 0777 Wilos de dodiGen re). 00% a >8.897 cHW. ,277 Wilos de nacolene ct re). 39 a >29.9%7 cHW.
PUNTO 3 A' A partir de la siGuiente in)ormacin realizar el estado de resultados por el a/o
anterior de la compa/(a Plata -tda.
asto de personal de #entas astos 1inancieros InGresos por #entas astos depreciacin edi)icios InGresos por arrendamiento astos personal Administrati#o Costos de #enta astos seGuros @escuentos de Nentas astos depreciacin muebles Correccin monetaria $CR&
>,<.377.77 >0.377.77 >,2%.399.777 >3.8%9.777 >3.087.777 >0<.%77.777 > %9.377.77 > ,.<09.777 >%.,:7.777 >2.877.777 >,.777.777
7' A partir de la si9uiente información reali@ar el 7alance 9eneral al 3 de diciembre de /,,1 para la compaBa C %T6A.
a"uinaria y e"uipo Caja ObliGaciones )inancieras +o
>00.977.777 >,.7:7.777 >,0.307.777
corrientes Intereses paGados por Anticipado @epreciacin Acumulada Capital Social In#ersiones Permanentes Retencin en la )uente por paGar Terrenos In#entario de materiales Pro#eedores Reser#a -eGal Clientes
>,7:.777 >3.797.777 >,%.077.777 >,.,09.777 >%27.777 >3.:%7.777 >2.073.777 > ,.297.777 ><07.777 >,.7,<.777
iblioGra)(a
Rincn! C. A.! -asso! . .! L Parrado! . X. E. $07,0&. Contabilidad siGlo I $0a.ed.&. oGotá! CO5 Ecoe Ediciones. Recuperado de 4ttp5HHbiblioteca#irtual.unad.edu.co507<