UNIVERSIDAD NACIONAL JOSÉ MARÍA ARGUEDAS - FACULTAD DE CIENCIAS DE L A EMPRESA
Índice Contenido Índice ................................................................................................................................................... 1 INFORMACIÓN GENERAL.....................................................................................................................
2
RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO: ..................................................................................................... 3 IDEA DEL NUEVO NEGOCIO ................................................................................................................. 4 GENERALIDADES DEL NEGOCIO .......................................................................................................... 4 ANALISIS ESTRATEGICO FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas) ....................... ....................... 5 ÁNALISIS DE MERCADO: ...................................................................................................................... 7 PLAN DE MERCADEO ........................................................................................................................... 8 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN .................................................................................................. 9
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN....................................................................................... 9 ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO ................................................................................................. 10
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INFORMA CIÓN CIÓN GENER A L INFORMACIÓN DEL NEGOCIO O DE LA EMPRESA Nombre de la idea de negocio y/o negocio en marcha: Restaurant Turístico “MÍKUY” Dirección: Calle, Jirón y/o Avenida
Nro.
Localidad
Andahuaylas Andahuaylas
Distrito
Provincia
Andahuaylas Andahuaylas
Departamento
Teléfono
974351780
Tiempo de funcionamiento (*) :
Negocio nuevo
Productos y/o servicios que produce: 1.- Venta 1.- Venta de cuy broster 2.- Venta de cuy chactado 3.- Venta 3.- Venta de tallarín de casa con cuy
Referencias:
Andahuaylas Andahuaylas Apurímac
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MI PLAN DE NEGOCIOS RESUMEN DEL PLAN DE NEGOCIO: El presente plan de negocio está orientado a crear un restaurant turístico, especialmente con carnes de cuy con el objetivo fundamental de promover la carne de cuy que es nutritiva, deliciosa y criada de forma natural. Andahuaylas es una ciudad con magníficas condiciones turísticas de gran variedad, lo que demuestra que es un lugar con gran potencial y grandes posibilidades de convertirse en uno de los primeros lugares turísticos de la región y del país. La idea de negocio es la venta de platos a base de cuy en distintas presentaciones y montajes que nace a raíz de la preferencia de las personas que visitan Andahuaylas procedentes de otras regiones del país y del extranjero. También por la gran necesidad de ofrecer un producto nutritivo con alta calidad capaz de cubrir y superar las expectativas del público. El Restaurant turístico “MÍKUY” quiere establecer un lugar adecuado que genere una experiencia gastronómica y que ayude a las nuevas generaciones a apreciar lo tradicional de una forma adecuada y creativa, de los paltos que serán preparados. las personas que consumirán serán jóvenes, adultos y adultos mayoras con un poder adquisitivo de medioalto y alto. el costo de producción de tallarín de casa con cuy es de S/. 10.40 nuevos soles, nuestra producción mensual es de 1200 platos, el punto de equilibrio se logra con 258 productos vendidos, el costo de producción de cuy chactado es de S/. 21.80 nuevos soles, nuestra producción mensual es de 390 platos, el punto de equilibrio se logra con 180 productos vendidos y el costo de producción de cuy broster es de S/. 5 nuevos soles, nuestra
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IDEA DEL NUEVO NEGOCIO
GENERALIDADES DEL NEGOCIO El negocio
Identificación de oportunidad
Justificación
Mi negocio consiste en la elaboración y venta de platos como; cuy broster, cuy chactado y tallarín de casa con cuy en la cuidad de Andahuaylas, con insumos naturales selectos y de alta calidad.
Existe una gran demanda en los consumidores de la cuidad de Andahuaylas y éstos además necesitan producto de buena calidad, con buena preparación y nuevas presentaciones.
Queremos realizar el negocio de un restaurant turístico, porque hay una creciente demanda por el consumo de nuevos platos elaborados a base de carne de cuy. Además porque contamos con mucha experiencia en el tipo de negocio y tenemos materia prima e insumos de producción disponibles en la localidad.
Equipo empresarial
Nancy Edith Espinoza Huaylla
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ANALISIS ESTRATEGICO FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas) FODA
Fortalezas
Oportunidades
Debilidades
Producto con alto valor nutricional producto con alta calidad Creatividad e innovación en la preparación y montajes de platos. personal capacitado en gestión empresarial Existencia de la demanda de carne de cuy. Productos de elaboración que se encuentran en la región. Mayor consumo de productos naturales de la Región Visitas de turistas a la ciudad de Andahuaylas. Motivar al consumidor a comer cuy de diferentes formas.
Escasos recursos económicos Local alquilado Más variedad de platos Marca que aún no es conocida en el mercado
Incremento de precios de los insumos
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Objetivos a corto plazo:
Mejorar el producto y servicio para obtener mayores ventas.
Objetivos a mediano plazo Objetivos
Lograr que mis clientes recuerden el nombre del restaurant turístico. Lograr la completa satisfacción del cliente
Objetivos a largo plazo:
Crear sucursales en diferentes puntos de la ciudad. Ofertar preparaciones innovadoras de cuy. Crear nuevos productos para la venta.
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ÁNALISIS DE MERCADO: MERCADO DEL CONSUMIDOR Clientes
Localización de mis clientes
Necesidades y deseos de mis clientes
Está dirigida para las personas jóvenes, adultos y adultos mayoras con un poder adquisitivo de medio-alto y alto.
Las personas que se encuentran en diversos sitios de la ciudad de Andahuaylas.
Mis clientes desean consumir platos nuevos a base de carne de cuy con alta calidad, preparados con insumos selectos y naturales de la región. DEMANDA DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO
Tamaño del mercado real (demanda real)
Mercado potencial (demanda potencial)
Del total de población de la ciudad de Andahuaylas aproximadamente el 20% consumiría mí producto.
Todas las personas que quieren disfrutar platos nuevos, y nutritivos.
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PLAN DE MERCADEO MERCADEO Definición y descripción del producto y/o servicio:
a) Tallarín de casa con cuy Es un producto nutritivo, elaborado a base de materias primas de alta calidad. Producto y/o servicio
b) Cuy chactado Es un producto natural con papas nativas de alta calidad. c) Cuy broster Es un producto nuevo que contienen productos seleccionados (papas nativas). Necesidad que satisface: Se usa para satisfacer la necesidad de alimentación mediante el consumo de alimentos nutritivos y creativos.
Precio
Precio del producto y/o servicio: a) S/. 17.00 el plato completo b) S/. 30.00 el plato completo c) S/. 8.00 el plato completo
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ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN Denominación de la empresa
Modalidad de organización
Régimen tributario
Restaurant turístico “MÍKUY”
Mi negocio está integrado por 6 socios, por lo tanto formamos una sociedad y decidimos ser una Sociedad de Responsabilidad Limitada, con personería jurídica denominada “MÍKUY” S.R.L.
El negocio será inscrito dentro del sistema del Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER) Dibujar la ubicación de los que trabajan en el negocio (anexar)
Estructura organizacional
GERENTE
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ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO ACTIVO FIJO TANGIBLE
N°
1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6
descripción 1 activo fijo tangible 1.1 maquinaria cocina refrigeradora congeladora licuadora
1.2 equipos 1.2.1 televisor 1.2.2 Calculadora 1.2.3 1.2.4 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4
equipo de sonido 1.3 muebles y enseres mesa sillas platos(grande) platos(medianos)
unidad de cantidad medida
valor unitario
3 1 1 1
500.00 2,000.00 2,000.00 250.00
1 1
1,200.00 30.00
1
800.00
12 36 60 60
80.00 35.00 4.00 3.00
costo total
13,713.50 5,750.00 1,500.00 2,000.00 2,000.00 250.00 2,030.00 1,200.00 30.00 800.00 5,933.50 960.00 1,260.00 240.00 180.00
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ACTIVO FIJO INTANGIBLE
Nº
DESCRIPCIÓN
COSTO TOTAL
AÑOS DE VIDA
DEPREC. ANUAL
DEPREC. MENSUAL
1
ACTIVO FIJO INTANGIBLE
1.1
licencia de funcionamiento
1.2
carnet sanitario
1.3
investigación
400.00
5
1.4
capacitación
600.00
1
600.00
1.5
gasto de notaria
100
1
100.00 8.33
50
1
de la boleta
700.00 35.00
5
997.00
83.08
140.00
11.67
5 7.00
0.58 80.00 6.67 50.00
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CAPITAL DE TRABAJO Nº 3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 3.2 3.2.1 3.2.2 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 3.3.6 3.3.8 3.3.9 3.3.10 3.3.11 3.3.12 3.3.13
DESCRIPCIÓN
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
VALOR UNITARIO
CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA cuy kg tallarines Kg papa arrobas arroz kg MANO DE OBRA cocinero Adm. mozos INSUMOS DIVERSOS ajo kg pimienta kg comino kg sal kg alverja kg ají kg cebolla kg limón ciento piña kg maíz morado arrobas azúcar kg aceite litros
1200 400 70 147
18 8 9 3
4 1 1
750 1650 750
10 10 10 20 10 3 150 100 10 1 50 20
7 8 8 1 1.5 3 1.5 0.12 3 46 2.2 6.3
COSTO TOTAL 34,228.40 25,871.00 21,600.00 3,200.00 630.00 441.00 5,400.00 3,000.00 1,650.00 750.00 1,451.40 70.00 80.00 80.00 20.00 15.00 9.00 225.00 12.00 30.00 46.00 110.00 126.00
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Nº
DESCRIPCIÓN
UNIDAD DE MEDIDA
VALOR UNITARIO
CANTIDAD
COSTO TOTAL
165.42
2
GASTOS OPERATIVOS
2.1
licencia de funcionamiento
N. soles
1
700.00
58.33
2.2
carnet sanitario
N. soles
1
35.00
2.92
2.3
investigación
N. soles
1
400.00
33.33
2.4
capacitación
N. soles
1
600.00
50.00
gasto de notaria gastos de la boleta SUNARP
N. soles
1
8.33
N. soles
1
N. soles
1
100 50 100
2.5 2.6 2.7
RESUMEN DE LA INVERSIÓN Nº RUBRO 1 Activo fijo 2 Gastos operativos 3 Capital de trabajo TOTAL INVERSION
INVERSIÓN S/. 13,713.50 165.42 34,228.40 48,107.32
4.17 8.33
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1.1.
COSTOS DE PRODUCCION COSTO DE PRODUCCIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO: TALLARIN CON CUY
CANTIDAD PRODUCIDA (mensual, trimestral, semestral o anual) TIPO DE COSTO
1200 (unidades) CONCEPTO
UNID AD DE MEDI DA
PRECI COSTO COSTO O VARIABL CANTID TOTAL UNITA E AD (C) RIO CT = PU x C (CV) (PU)
MATERIA PRIMA DIRECTA O MERCADERIA (+)Carne de cuy
kg
17
300
5100
5100
(+)Papa
@
8
22
176
176
(+)Fideo (tallarín) (+) Queso
Kg Kg
8.5 3
400 100
3400 300
3400 300
1200
1
1200 S/. 10,176.00
1200 S/. 10,176.00
(+)Condimentos y otros (1) Total cos to de m ateria prima o m er c ad er ía
COSTO FIJO (CF)
S/. -
MANO DE OBRA DIRECTA (+) Jornal obrero y/o operario
Mens ual
250
4
1000
1000
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S/. 250.00
(4) Total cos to de m ano de obra indirecta
S/.
S/. 250.00
C.- Otros costos (+) Pago de servicio de luz (+) Pago de servicio de agua (+) Pago de servicio de teléfono (+) Pago de servicio de movilidad (+) Depreciaciones
Mensu 40 al Mensu 26.67 al Mensu 0 al Mensu 5 al Mensu 103.88 al
1
40
40
1
26.67
26.67
0
0
0
1
5
5
1
103.88
103.88
0 0
0 0
233
233
(+) Mantenimiento (+) (+) Otros gastos indirectos (alquiler)
Mensu al
233
1
S/. 408.55
(5) Total otros co stos
S/.
S/. 408.55
GASTOS GENERALES A.- Gastos administrativos (+) Pago a personal (+) Materiales de escritorio (+) (+) (+) Otros gastos administrativos (6) Total gastos adminis trativos
B.- Gastos de venta
Mens ual
550
1
550
550
0 0 0 0 S/. 550.00
S/.
S/. 550.00
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1.1.
ANÁLISIS DE PRECIOS Rubro
Nuevos Soles
Costo variable unitario (CVU)
S/. 8.5
Costo fijo unitario (CFU)
S/. 1.8
Costo total unitario (CTU) Ganancia (G)
(CTU = CVU + CFU)
S/. 10.3
(G = % x CTU)
S/. 4
Precio de venta unitario (PV)
(PV = CTU + G)
S/. 14.45
Impuesto (IGV)
(IGV = 18% x PV )
S/. 2.60
Precio de venta al cliente (PVC) (PVC = PV + IGV)
S/. 17.0
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1.2.
COSTOS DE PRODUCCION COSTO DE PRODUCCIÓN CANTIDAD PRODUCIDA (mensual, trimestral, semestral o anual) NOMBRE DEL PRODUCTO: CUY CHACTADO
TIPO DE COSTO
390 (unidades) CONCEPTO
UNID PRECI AD O CANTI DE UNITA DAD MEDI RIO (C) DA (PU)
COSTO TOTAL
COSTO VARIABL E
COSTO FIJO
CT = PU x C
(CV)
(CF)
MATERIA PRIMA DIRECTA O MERCADERIA (+)Carne de cuy
kg
17
510
8670
8670
(+)Papa
@
8
11
88
88
0
0
0
0
100
1
100 S/. 8,858.00
100 S/. 8,858.00
(+) (+)Condimentos y otros (1) Total cos to de m ateria prima o m er c ad er ía
S/. -
MANO DE OBRA DIRECTA (+) Jornal obrero y/o operario (+) Pago al personal técnico de producción (+) Pago al profesional de producción
Mens ual
250
4
1000 0 0
1000
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C.- Otros costos (+) Pago de servicio de luz
Mens 40 ual Mens 26.67 ual Mens 0 ual Mens 5 ual Mens 103.88 ual
1
40
40
1
26.67
26.67
0
0
0
1
5
5
1
103.88
103.88
(+) Mantenimiento
0
0
(+)
0
0
233
233
(+) Pago de servicio de agua (+) Pago de servicio de teléfono (+) Pago de servicio de movilidad (+) Depreciaciones
(+) Otros gastos indirectos (alquiler)
Mens ual
233
1
S/. 408.55
(5) Total otros co stos
S/.
S/. 408.55
GASTOS GENERALES A.- Gastos administrativos (+) Pago a personal
Mens ual
550
1
550
(+) Materiales de escritorio
0
(+) (+)
0 0
(+) Otros gastos administrativos
0 S/. 550.00
(6) Total gastos adminis trativos
550
S/.
S/. 550.00
B.- Gastos de venta (+) Pago a personal de ventas
Mens ual
0
0
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1.2.
ANÁLISIS DE PRECIOS Rubro
Costo variable unitario (CVU)
Nuevos Soles S/. 17.4
Costo fijo unitario (CFU)
S/. 4.5
Costo total unitario (CTU) (CTU = CVU + CFU)
S/. 21.8
Ganancia (G)
(G = % x CTU)
Precio de venta unitario (PV) Impuesto (IGV)
(PV = CTU + G)
(IGV = 18% x PV )
Precio de venta al cliente (PVC) (PVC = PV + IGV)
S/. 4 S/. 25.44 S/. 4.58 S/. 30.0
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1.3. COSTOS DE PRODUCCION COSTO DE PRODUCCIÓN CANTIDAD PRODUCIDA (mensual, trimestral, semestral o anual) NOMBRE DEL PRODUCTO: CUY BROSTER
TIPO DE COSTO
1950 (unidades) CONCEPTO
UNID PRECI AD O CANTI DE UNITA DAD MEDI RIO (C) DA (PU)
COSTO TOTAL
COSTO VARIAB LE
COSTO FIJO
CT = PU x C
(CV)
(CF)
MATERIA PRIMA DIRECTA O MERCADERIA (+)Carne de cuy
kg
17
390
6630
6630
(+)Papa
@
8
37
296
296
(+)arroz
kg
3
147
441
441
100
1
100 S/. 7,467.00
100 S/. 7,467.00
(+)Condimentos y otros (1) Total cos to de m ateria prima o m er c ad er ía
S/. -
MANO DE OBRA DIRECTA (+) Jornal obrero y/o operario (+) Pago al personal técnico de producción (+) Pago al profesional de producción
Mens ual
250
4
1000 0 0
1000
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C.- Otros costos (+) Pago de servicio de luz
Mens 40 ual Mens 26.67 ual Mens 0 ual Mens 5 ual Mens 103.88 ual
1
40
40
1
26.67
26.67
0
0
0
1
5
5
1
103.88
103.88
(+) Mantenimiento
0
0
(+)
0
0
233
233
(+) Pago de servicio de agua (+) Pago de servicio de teléfono (+) Pago de servicio de movilidad (+) Depreciaciones
(+) Otros gastos indirectos (alquiler)
Mens ual
233
1
S/. 408.55
(5) Total otros co stos
S/.
S/. 408.55
GASTOS GENERALES A.- Gastos administrativos (+) Pago a personal
Mens ual
550
1
550
(+) Materiales de escritorio
0
(+) (+)
0 0
(+) Otros gastos administrativos
0 S/. 550.00
(6) Total gastos adminis trativos
550
S/.
S/. 550.00
B.- Gastos de venta (+) Pago a personal de ventas
Mens ual
0
0
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1.3.
ANÁLISIS DE PRECIOS Rubro
Nuevos Soles
Costo variable unitario (CVU)
S/. 3.8
Costo fijo unitario (CFU)
S/. 1.1
Costo total unitario (CTU) (CTU = CVU + CFU)
S/. 5.0
Ganancia (G)
(G = % x CTU)
Precio de venta unitario (PV) Impuesto (IGV)
(PV = CTU + G)
(IGV = 18% x PV )
Precio de venta al cliente (PVC) (PVC = PV + IGV)
S/. 2 S/. 6.80 S/. 1.22 S/. 8.0
1.3. PROYECCIÓN DE INGRESOS
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1.3.1. Proyección de ventas mensual (en unidades)
MESES
PRODUCTO
TOTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Producto 1: Tallarín con cuy
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
14400
Producto 2: Cuy chactado
390
390
390
390
390
390
390
390
390
390
390
390
4680
Producto 3: Cuy broster
1950
1950
1950
1950
1950
1950
1950
1950
1950
1950
1950
1950
23400
ANUAL
1.3.2. Precios de cada producto por mes s/
PRECIO POR MES
PRODUCTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Producto 1: Tallarín con cuy
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
Producto 2: Cuy chactado
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
Producto 3: Cuy broster
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
1.3.3. Proyección de ventas mensual (en nuevos soles) (multiplicar unidades por precio)
PRODUCTO
MESES 1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
9
10
11
12
ANUAL
Producto 1: Tallarín con cuy
20400
20400 20400 20400 20400 20400 20400 20400 20400 20400
20400
20400
244800
Producto 2: Cuy chactado
11700
11700 11700 11700 11700 11700 11700 11700 11700 11700
11700
11700
140400
Producto 3: Cuy broster
15600
15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600 15600
15600
15600
187200
TOTAL INGRESOS
47700
47700 47700 47700 47700 47700 47700 47700 47700 47700
47700
47700
572400
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1.3.4. Proyección de ventas anual (en unidades)
PRODUCTO
1 14400 4680 23400
Producto 1: Tallarín con cuy Producto 1: Cuy chactado Producto 1: Cuy broster
2 14400 4680 23400
ANUAL 3 14400 4680 23400
4 14400 4680 23400
5 14400 4680 23400
1.3.5. Precios de productos por año (indicar moneda)
PRODUCTO
1 17 30 8
Producto 1: Tallarín con cuy Producto 1: Cuy chactado Producto 1: Cuy broster
PRECIO POR AÑOS* 2 3 4 17 17 17 30 30 30 8 8 8
1.3.6. Proyección de ventas anual (en nuevos soles) (multiplicar unidades por precio)
PRODUCTO Producto 1: Tallarín con cuy Producto 1: Cuy chactado Producto 1: Cuy broster TOTAL INGRESOS
1 244800 140400 187200 572400
2 244800 140400 187200 572400
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INGRESO POR AÑOS 3 244800 140400 187200 572400
4 244800 140400 187200 572400
5 244800 140400 187200 572400
5 17 30 8
UNIVERSIDAD NACIONAL JOSÉ MARÍA ARGUEDAS - FACULTAD DE CIENCIAS DE LA EMPRESA
FÓRMULA PE = CFT/ (PVU - CVU) Producto 1: Tallarín con cuy Producto 1: Cuy chactado Producto 1: Cuy broster 1.5.
UNIDADES PE = 3064.88/ (15 – 7.7) = 420 platos 258 180 527
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (Opcional) Rubro
Años 1
2
3
4
5
572,400
572,400
572,400
572,400
572,400
427,176.6
427,176.6
427,176.6
427,176.6
427,176.6
327,868.8
327,868.8
327,868.8
327,868.8
327,868.8
64,800
64,800
64,800
64,800
64,800
14,707.8
14,707.8
14,707.8
14,707.8
14,707.8
19,800
19,800
19,800
19,800
19,800
(+) INGRESOS o
Ventas
o
Otras ventas
(-) EGRESOS o
Costos de materia prima e insumos
o
Costo de mano de obra Costos indirectos de fabricación
o
Gastos administrativos
o
Gastos de ventas
0
0
0
0
0
Gastos financieros UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (UAI = Ingresos – egresos)
0
0
0
0
0
145,223.4
145,223.4
145,223.4
145,223.4
145,223.4
43,567.02
43,567.02
43,567.02
43,567.02
43,567.02
101,656.38
101,656.38
101,656.38
101,656.38
101,656.38
o
o
Impuestos (30% x UAI) UTILIDAD NETA (UN = UAI – Impuestos)
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