PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT EN MUNICIPIO/ESTADO NOMBRE PROGRAMA / INSTITUCION ELABORADO POR: NOMBRE AUTOR FECHA: DD-MM-AAAA
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INDICE INDICE INDIC E....... .............. .............. .............. .............. .............. .............. ............. ............. .............. .............. ........... ...... .. 2 Resumen Ejecutivo Ejec utivo del Proyecto....... ........... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ......4 DATOS GENERALES GENERA LES DEL PROYECTO ...... .......... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ...... ..5 Objetivo General...................................................................... General......................................................................... ...5 Objetivos Específicos..................................... .............................................. .................. ................. ........... ...6 Metas del Proyecto.............................................. ....................................................... ................. .............. ...... 6
ESTUDIO ESTUD IO DE MERCAD MERCADO O....... .............. .............. ............ ......... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ .... 6 Situación Situació n actual y previsione pr evisiones s sin el proyecto proye cto....... ............. ............ ............ ........... .......8 Análisis Oferta ...... ............ ............. ............. ............ ............ ............. ............. .......... ........ ........ ........ ........ ........ .... 11 Análisis Demanda...... ............ ............ ............. ............. ............ ............ ............ ............. ............. ............ ........ ..13 Análisis Precios Prec ios del mercado ...... ............ ............ ............. ............. ............ ............ ............. ........... .... 17 Canales de Distribución Distrib ución y Venta ...... ............. ............. ............ ............ ............. ........... ........ ....... ...17 Plan y Estrateg Estrategia ia de Comercia Comercializació lización n....... ........... ....... ....... ........ ........ ........ ........ ....... ...... ... 18 Ventajas competitivas ....... ............. ............ ............ ............ ............. ............ ......... ........ ....... ....... ........ ......18
ESTUDIO ESTUD IO TECNICO TECNI CO E ASPECTOS ORGANIZACI OR GANIZACIONALES ONALES ... ..... .... .... .... .... .. 19 ASPECTOS ORGANIZ ORGANIZACIONALES ACIONALES ....... ............. .......... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ .... 19 Definición Definició n del Producto / Servicio ....... ............. ............ ............ ............ ............. ........... ........ ......21 Ingeniería del Proyecto................................ ......................................... ................. ................. ............ ...21 Proceso de Producción y Mantenimiento Mantenimient o.... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ....... ...... ..... ..22 Requerimientos Requeri mientos de Insumos y Mano de Obra .... ........ ........ ........ ........ ....... ...... ...... .....23 Cumplimiento Cumplimie nto de Normas Sanitarias, Sa nitarias, Ambient Ambientales ales y Otras O tras.... ....... ....... .... 23
ESTUDIO ESTUD IO ECONOMICO ECONOM ICO – FINANCIERO FINANC IERO ...... ............. .............. ............ ......... ........ ........ .... 24 Programa de Inversió Inversión n...... ............ ............ ............. ............. .......... ........ ........ ....... ....... ........ ........ ........ .... 24 Ingresos, Ingreso s, Costos Variables ...... ............ ............. ............. ............ ............ ............ ............. ........... ....... ...24 Costos Fijos, Fi jos, Gastos Gasto s Administrativo Admini strativos, s, Gastos Gasto s de Venta Ve nta...... ........... ......... ......31 Gastos Financie Financieros ros...... ............ ............. ............. ............ ............ ............ ............. ............ ......... ........ ........ ......32 Gastos Varios, Depreciación......................... .................................. .................. ................. ........... ...32 Propuesto Propuest o de Capital de Trabajo...... ............ ............ .......... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ...... ..32
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INDICE INDICE INDIC E....... .............. .............. .............. .............. .............. .............. ............. ............. .............. .............. ........... ...... .. 2 Resumen Ejecutivo Ejec utivo del Proyecto....... ........... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ......4 DATOS GENERALES GENERA LES DEL PROYECTO ...... .......... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ...... ..5 Objetivo General...................................................................... General......................................................................... ...5 Objetivos Específicos..................................... .............................................. .................. ................. ........... ...6 Metas del Proyecto.............................................. ....................................................... ................. .............. ...... 6
ESTUDIO ESTUD IO DE MERCAD MERCADO O....... .............. .............. ............ ......... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ .... 6 Situación Situació n actual y previsione pr evisiones s sin el proyecto proye cto....... ............. ............ ............ ........... .......8 Análisis Oferta ...... ............ ............. ............. ............ ............ ............. ............. .......... ........ ........ ........ ........ ........ .... 11 Análisis Demanda...... ............ ............ ............. ............. ............ ............ ............ ............. ............. ............ ........ ..13 Análisis Precios Prec ios del mercado ...... ............ ............ ............. ............. ............ ............ ............. ........... .... 17 Canales de Distribución Distrib ución y Venta ...... ............. ............. ............ ............ ............. ........... ........ ....... ...17 Plan y Estrateg Estrategia ia de Comercia Comercializació lización n....... ........... ....... ....... ........ ........ ........ ........ ....... ...... ... 18 Ventajas competitivas ....... ............. ............ ............ ............ ............. ............ ......... ........ ....... ....... ........ ......18
ESTUDIO ESTUD IO TECNICO TECNI CO E ASPECTOS ORGANIZACI OR GANIZACIONALES ONALES ... ..... .... .... .... .... .. 19 ASPECTOS ORGANIZ ORGANIZACIONALES ACIONALES ....... ............. .......... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ .... 19 Definición Definició n del Producto / Servicio ....... ............. ............ ............ ............ ............. ........... ........ ......21 Ingeniería del Proyecto................................ ......................................... ................. ................. ............ ...21 Proceso de Producción y Mantenimiento Mantenimient o.... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ....... ...... ..... ..22 Requerimientos Requeri mientos de Insumos y Mano de Obra .... ........ ........ ........ ........ ....... ...... ...... .....23 Cumplimiento Cumplimie nto de Normas Sanitarias, Sa nitarias, Ambient Ambientales ales y Otras O tras.... ....... ....... .... 23
ESTUDIO ESTUD IO ECONOMICO ECONOM ICO – FINANCIERO FINANC IERO ...... ............. .............. ............ ......... ........ ........ .... 24 Programa de Inversió Inversión n...... ............ ............ ............. ............. .......... ........ ........ ....... ....... ........ ........ ........ .... 24 Ingresos, Ingreso s, Costos Variables ...... ............ ............. ............. ............ ............ ............ ............. ........... ....... ...24 Costos Fijos, Fi jos, Gastos Gasto s Administrativo Admini strativos, s, Gastos Gasto s de Venta Ve nta...... ........... ......... ......31 Gastos Financie Financieros ros...... ............ ............. ............. ............ ............ ............ ............. ............ ......... ........ ........ ......32 Gastos Varios, Depreciación......................... .................................. .................. ................. ........... ...32 Propuesto Propuest o de Capital de Trabajo...... ............ ............ .......... ........ ........ ........ ........ ........ ........ ...... ..32
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Utilidad y Impuestos...................................... ............................................... ................. ................. ...........32 Punto de Equilibr Equilibrio io...... ............. ............. ............ ............ ............ ............. ............. ............ ............ .......... ...... ..35
ALALISIS ALALISI S DE LOS IMPACTOS....... ............. ............. ............. .......... ........ ........ ........ ........ ....... ... 37 Impactos para p ara los socios......................... .................................. ................. ................. ................. ........ 37 Impactos Impacto s sociales para la Región ....... ............. .......... ........ ........ ........ ........ ........ ....... ....... ....... ... 37
ANALISIS ANALISI S FODA...... ............. .............. .............. .............. ............. .......... ........ ........ ........ ........ ........ ....... ... 37
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Resumen Ejecutivo del Proyecto Este proyecto consiste en el establecimiento de un taller de herrería, en el cual se adquirirá maquinaria de tecnología alemana EISENKRAFT®, la cual es de fácil operación y permite procesos de fabricación más eficientes, facilita la elaboración de productos de mejor calidad y variedad de diseños. La demanda de los productos, que se pueden producir con este sistema está directamente relacionada con la industria de construcción. Según las estimaciones de INEGI se van a construir 10 millones nuevas viviendas hasta el año 2030 en toda la República. En la actualidad existen 54,077 empresas dedicándose a la herrería y la producción de estructuras metálicas empleando 115,575 personas, generando un ingreso de 32,760 millones de Pesos y un EBIT (utilidad antes de intereses e impuestos) de 13,4% en promedio en todo el país. Ellos eran los proveedores de los 28 millones hogares existentes. Sin embargo, para que nuestro país se beneficia de este crecimiento y se proteja contra el alarmante aumento de las importaciones de los productos de herrería desde países de bajos salarios, sobre todo China, es necesario instalar y equipar nuevas herrerías con tecnología innovadora y capacitar el personal de manera adecuada. La Empresa Eisenkraft SA de CV es una empresa registrada en la Ciudad de México dedicada a la creación de empresarios en el ramo de la herrería artística para lo cual cuenta con 15 años de experiencia formando talleres exitosos a lo largo de la Repùblica. Combinan la tecnología alemana Eisenkraft®, para el doblado del fierro en frío de forma manual, con una capacitación integral en todos y cada uno de los procesos de fabricación, administración y ventas para lo cual no es necesario ningún conocimiento previo. A lo largo de su trayectoria han puesto en marcha talleres “llave en mano” formados por grupos con diferentes niveles de marginación social y económica. Algunos ejemplos de éstos retos han sido grupos de discapacitados en silla de rueda, mujeres, adultos de la 3ª. edad, sordomudos, etc. La empresa Eisenkraft SA de CV ha desarrollado un sistema único de aprendizaje y tecnología de punta que se han convertido en una solución efectiva para la puesta en marcha en 6 días de un taller de herrería de calidad exitoso. Es un sistema integral de fabricación que nos proporciona como futuros empresarios las siguientes ventajas sobre la “competencia” existente: 1. Se produce más rápido. PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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2. Se produce más barato. 3. Se produce con calidad. Para el establecimiento del taller de herrería no convencional, el grupo requiere $ 180,000 M.N.. Con la operación del proyecto se pretende tener un ingreso de $ 1,859,200 M.N. en el primer año, que va creciendo anual hasta el monto de 2,656,000 Pesos en el quinto año, con lo que se tiene un EBIT (utilidad antes de Impuestos e Intereses) anual de 37% o 943,440 Pesos después de descontar los costos totales que son de 1,712,560 Pesos anuales. Los indicadores financieros resultado de la evaluación (TIR = 299%, VAN= 1,915,823 Pesos) reflejan que económicamente el proyecto es viable y altamente rentable. Escribir un poco sobre la ubicación, donde se instalará el taller! Escribir un poco sobre los productos, que se van a elaborar! El grupo esta integrado por 6 personas originarias del Municipio de XXX, las cuales se han organizado para formar un grupo de trabajo para establecer un taller de herrería, para efectos del funcionamiento del grupo se han hecho los siguientes nombramientos: Cargo
Nombre
Domicilio
Presidente
XXX
XXX
Secretario
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
Tesorero Miembros
Tabla 1 – Relación de Socios
El grupo pretende / no pretende constituirse bajo una figura jurídica. Las personas están absolutamente convencidas de querer tener su propia empresa y lograr éxito y están muy interesadas por desarrollar este proyecto que les permita generar su propio empleo.
DATOS GENERALES DEL PROYECTO Objetivo General Establecer un taller de herrería en el año 2013 para la producción y comercialización de productos de herrería y piezas de forja para generar una fuente de ingresos sustentables para el grupo.
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Objetivos Específicos •
•
•
•
Crear una microempresa que ofrezca productos y servicios de calidad que respondan a las necesidades de los clientes. Adquirir maquinaria y equipo para la fabricación de productos y piezas de herrería, producir y comercializarlos. Capacitar al grupo en el manejo de la maquinaria que se adquiera y el diseño de los productos que desean elaborar. Ser una fuente de empleo y ingresos para los socios fundadores.
Metas del Proyecto •
•
•
En el corto plazo: Atender nichos de mercado en la localidad y región, tales como ferreterías, constructores, inmuebles públicos y privados. En el mediano plazo: Lograr estándares de calidad y competitividad de los productos y servicios en el mercado objetivo. En el largo plazo: Producir artículos con diseño y marca propios, que sean de la preferencia del mercado objetivo.
ESTUDIO DE MERCADO La herrería es un giro de gran tradición en México que ha sufrido una gran transformación en cuanto a su concepción. Se ha pasado de la producción de productos con un alto contenido de originalidad y con requerimientos artísticos para su productor, al trabajo con semiproductos o materias primas estandarizadas y diseños muy funcionales, fundamentalmente de estructuras metálicas tales como ventanas, puertas, mamparas, entre otras. La herrería comprende una gama amplia de producto de hierro y acero entre ellos los más representativos para las micros y pequeñas empresas son: •
Balconería
•
Barandales y barandillas
•
Cancelería
•
Cercas metálicas
•
Columpios
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•
Contrapuertas y contraventanas
•
Cornisas
•
Corrales
•
Cortinas metálicas
•
Cubiertas metálicas
•
Escaleras metálicas
•
Escapes metálicos
•
Juegos metálicos
•
Marcos para ventanas y puertas
•
Molduras de metal
•
Mosquiteros metálicos
•
Pasamanos de metal
•
Peldaños metálicos
•
Percheros metálicos
•
Portones
•
Productos de herrería arquitectónicos, ornamentales y otros
•
Protecciónes metálicas
•
Puertas
•
Rejas
•
Resbaladillas
•
Ventanas
•
Zaguanes
Se considera como la determinacion ́ y cuantificacion ́ de la demanda y la oferta presente y futura, el analisis de los precios y el estudio de la ́ ́ comercializacion. ́ en donde convergen las fuerzas de Se entiende por Mercado.- El area la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados.
Se pueden considerar como objetivos del estudio de Mercado: •
Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha
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•
•
́ Determinar la cantidad de bienes o servicios que la gente estaria dispuesta adquirir a un Precio. ́ para hacer Conocer cuales son los medios que se emplearan llegar los bienes o servicios.
La investigacion ́ que se realice debe proporcionar informacion ́ que sirva de apoyo para la toma de decisiones y en ese tipo de estudios la ́ final está encaminada a determinar si las condiciones del decision ́ mercado no son un obstaculo para llevar a cabo el proyecto. ̀ ̀ CARACTERISTICAS DE LA INVESTIGACION: ́ de la informacion ́ debe ser sistematica. ́ a) La recopilacion ́ ́ debe ser objetivo y no tendencioso. b) El metodo de recopilacion c) Los datos recopilados siempre deben constituir informacion ́ util. ́ d) El objeto de la investigacion ́ siempre debe tener como objetivo final servir de
base para la toma de decisiones.
Situación actual y previsiones sin el proyecto En la actualidad existen 54,0771 establecimientos en los Estados Unidos Mexicanos, que se dedican a la Fabricación de estructuras metálicas y productos de herrería (Código SCIAN: 3323). Ellos emplean en total 115,575 empleados, es decir en promedio 2,1 empleados por entidad, de los cuales un 7% son mujeres y el resto de los 93% son hombres. En el año 2009 cada empleado trabajaba en promedio 2,156 horas, que se traduce en 7,7 horas de trabajo por día. El sueldo promedio anual de los empleados eran $ 64,420 MN, o bien mensualmente $ 5,386 MN. La producción burta total en el año mencionado se suma en $ 32,760 millones Pesos Mexicanos, o mejor por establecimiento $ 617,000 MN. Los fabricantes existentes satisfacen la demanda de los 28 millones hogares a lo largo de la República. Aquí incorporar la información, cuantos establecimientos existen en la ciudad y describirlas, y donde se va a instalar el taller. Las perspectivas de la demanda en general son muy positivas, ya que se espera, que se van a construir 10 millones nuevas viviendas hasta 2030 2 y la demanda de las estructuras metálicas y productos de herrería está directamente relacionada con la construcción de viviendas. Además se espera un crecimiento de ingreso familiar de 1
INEGI – Encuesta Anual de la Industria Manufacturera EAIM 20092010 2 SOFTEC – LaPARA Realidad del Mercado Inmobiliario – Noviembre, 2012 PLAN DE NEGOCIO EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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100% hasta el año 20303. Es decir que en general se puede decir, que se trata de un gran mercado con perspectivas de gran crecimiento con clientes, que cuentan con un poder adquisitivo fuertemente creciendo.
Cuadro 1 – Ingreso por hogar en USD 2010 hasta 2030 4
La demanda especifica de los productos a producir se estima según lo siguiente:
Estimación de la demanda Todos valores sin IVA Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Protección para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas
Demanda cantidad total anual
Costo de producción unitario
Precio de venta unitario
Margen bruto anual
160
$1,120
$3,000
$300,800
100
$820
$2,400
$158,000
100
$920
$2,400
$148,000
160 160 4000
$1,420 $1,820 $4
$4,200 $5,400 $10
$444,800 $572,800 $24,000
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SOFTEC – La Realidad del Mercado Inmobiliario – Noviembre, 2012
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SOFTEC – La Realidad del Mercado Inmobiliario – Noviembre, 2012
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Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes
3000 2000
$8 $13
Total
9680
$6,125
$20 $30 $17,46 0
$36,000 $34,000
$1,718,400
Tabla 2 – Demanda, costos y precios de venta
La aceptación de los precios de venta está aprobada por cientos de talleres EISENKRAFT® instalados a lo largo de la República, donde los clientes están dispuestos a pagar los precios por la mayor calidad y la entrega más rápida. Sin embargo la fabricación de estructuras metálicas se encuentra en una crisis profunda ya que los herreros de la vieja escuela han ido desapareciendo llevándose sus invaluables conocimientos y por otra parte las escuelas técnicas no capacitan de forma adecuada a sus alumnos en ninguno de los oficios que ofrecen. El aumento de las importaciones desde China y otros países en este mercado creciente no deja ninguna duda, que miles de empleos en este nicho se trasladan al extranjero.
Cuadro 2 – Importaciones de Manufacturas de fundición, hierro o acero5
Este desempeño se refleja de igual manera en el numero de los 5
Secretaría de Economía con datos de Banco de México
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empleados, que cayó a 105,9706 en el año 2012, es decir 9,605 menos empleos en comparación con el año 2009, aunque la demanda va creciendo. La clave del éxito es la diferenciación del producto basado en un número de atributos, incluyendo precio, calidad, marca, distribución y funciones auxiliares, como una buena capacitación. Todo esto ofrece el sistema EISENKRAFT®. Analizar y describir la situación del mercado objetivo sin la existencia del proyecto y demostrar, que hay una necesidad insatisfecha en el mercado. Analizar por lo menos lo siguiente: •
Localzación
•
Demografía
•
Educación
•
Ferreterías
•
Herrerías
Análisis Oferta Según el Directorio Estadístico Nacional de Unidades Económicas de INEGI unas 54,077 entidades se dedican a la herrería y la producción de estructuras metálicas a la fecha. Para evaluar los distintos niveles de intensidad de competitividad se puede dividir el numero de los hogares por la cantidad de herrerías. En promedio en todo el país existe una herrería por cada 521 hogares. Baja California teniendo 1,142 hogares por herrería es el estado con la menor penetración del mercado donde el Estado de Tlaxcala tiene la mayor densidad de compentencia con una herrería por cada 323 hogares.
Entidad Total nacional Aguascalientes Baja California Baja California Sur Campeche
Empresas de Herrería y Estructuras metálicas 7 54,077 717 752 420 493
Hogares/Herrería 521 404 1,142 417 429
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INEGI – Encuesta Mensual de la Industria Manufacturera EMIM, Febrero, 2012 7
INEGI – Directorio Estadístico Nacional de Unidades Económicas
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Coahuila de Zaragoza Colima Chiapas Chihuahua Distrito Federal Durango Guanajuato Guerrero Hidalgo Jalisco México Michoacán de Ocampo Morelos Nayarit Nuevo León Oaxaca Puebla Querétaro Quintana Roo San Luis Potosí Sinaloa Sonora Tabasco Tamaulipas Tlaxcala Veracruz de Ignacio de la Llave Yucatán Zacatecas
1,423 471 2,126 1,319 2,815 777 3,097 1,758 1,303 3,644 5,834
503 378 504 690 849 513 409 458 509 495 632
2,950 1,372 606 2,021 2,155 3,358 763 673 1,310 1,527 1,453 938 1,619 843
362 336 476 589 434 409 590 539 482 465 486 596 536 323
3,366 1,113 1,061
589 452 351
Tabla 3 – Cantidad de Empresas de Herrería y Estructuras metálicas por Estado
Determinar la cantidad de los competidores en la Región/ciudad, donde se instalará el proyecto. Aparte es necesario analizar y categorizar los competidores (análisis cuantitativo y cualitativo) e identificar los 3-5 competidores principales y describir bien, quienes son, a que se dedican, que productos, que precios y que estrategia de comercialización tienen. Matriz de la Competencia FACTORES/EMPRE SA
Competidor 1
Competido Competidor r2 3
Nosotros
Productos Precios PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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Calidad
Tiempo de Entrega
Muy buenos acabados Puntual
Características Empaque
Plástico burbuja
Publicidad
Página Web, relacione s públicas, anuncios y folletos
Distribución Volumen de Ventas Tabla 4 – Matriz de competidores Competidor 1:
“Breve resumen sobre el Competidor 1 tomando en cuenta los puntos de la matriz anterior.” Competidor 2:
“Breve resumen sobre el Competidor 2 tomando en cuenta los puntos de la matriz anterior.” Competidor 3:
“Breve resumen sobre el Competidor 2 tomando en cuenta los puntos de la matriz anterior.”
Análisis Demanda Para analizar la demanda hay que mirar hacia el futuro. Ya que la demanda de los productos de herrería está directamente relacionada con la cantidad de viviendas a construir, se analizan las proyecciones. A lo largo de la República se van a construir casi 10 millones de nuevas viviendas hasta el año de 2030, que refleja un plus de casi 33% en comparación con el año 2010. Las cifras por estado para los años 2015 y 2030 son estimaciones propias del redactor de este documento aplicando el mismo porcentaje de 33% para cada estado, ya que PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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CONAVI no provee las proyecciones por Estado. Sin embargo se puede decir que en todo el país se espera un crecimiento fuerte de la demanda de productos de herrería por las casi 10 millones de nuevas viviendas a construir.
Total viviendas Aguascalientes Baja California Baja California Sur Campeche Coahuila de Zaragoza Colima Chiapas Chihuahua Distrito Federal Durango Guanajuato Guerrero Hidalgo Jalisco México Michoacán de Ocampo Morelos Nayarit Nuevo León Oaxaca Puebla Querétaro Quintana Roo San Luis Potosí Sinaloa Sonora Tabasco Tamaulipas Tlaxcala
2010
2015
2030
28,614,991 290,877 870,769 178,271 213,727 727,613 180,488 1,091,100 944,681 2,453,770 407,784 1,276,913 810,596 669,514 1,831,205 3,749,499 1,082,772 469,091 291,163 1,210,893 941,814 1,392,053 454,392 369,326 639,265 713,296 712,402 567,233 901,387 274,243
30,212,863 306,261 916,821 187,699 225,030 766,094 190,033 1,148,805 994,642 2,583,543 429,351 1,344,445 853,466 704,923 1,928,052 3,947,799 1,140,037 493,900 306,562 1,274,934 991,624 1,465,675 478,423 388,859 673,074 751,020 750,079 597,232 949,059 288,747
38,053,202 363,022 1,086,743 222,487 266,737 908,080 225,254 1,361,722 1,178,987 3,062,371 508,925 1,593,622 1,011,645 835,571 2,285,393 4,679,475 1,351,328 585,438 363,379 1,511,227 1,175,409 1,737,319 567,093 460,929 797,820 890,212 889,097 707,922 1,124,955 342,263
2,014,588 507,248 377,018
2,121,134 534,075 396,957
2,514,260 633,059 470,529
Veracruz de Ignacio de la Llave Yucatán Zacatecas
Tabla 5 - Cantidad de las viviendas en 2010 y las proyecciones para 2015 y 2030 8
La demanda de los productos concretos a elaborar se estima según lo 8
CONAVI
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siguiente: Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Protección para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes
Demanda cantidad total anual 160 100 100 160 160 4000 3000 2000
Total
9680
Tabla 6 – Demanda por producto
Para evitar cualquier sorpresas todo el proyecto se calcula en tres escenarios: 1. Escenario 1: Este escenario representa un escenario pesimista y se supone que en el quinto año sólo el 90% de los objetivos de ventas se logran. 2. Escenario 2: En este escenario en el quinto año se logran los objetivos de ventas según los volúmenes de ventas esperados. 3. Escenario 3: Este escenario representa el escenario optimista y se supone que en el quinto año se logran un 110% de los objetivos de ventas. Todos los escenarios se basan en el supuesto de que en el primer año se vende mucho menos que el potencial y que las ventas aumentarán anualmente hasta el quinto año, en cual las ventas llegan al nivel de la demanda estimada. Las siguientes cuadras reflejan los volúmenes esperados de cada escenario:
Proyecciónes de ventas por producto - Escenario 1 Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Protección para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo
Cantidad Año 1
Cantidad Año 2
Cantidad Año 3
Cantidad Año 4
Cantidad Año 5
96
101
115
130
144
60
63
72
81
90
60
63
72
81
90
96
101
115
130
144
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Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes Total
96
101
115
130
144
2400
2520
2880
3240
3600
1800
1890
2160
2430
2700
1200
1260
1440
1620
1800
5808
6098
6970
7841
8712
Proyecciónes de ventas por producto - Escenario 2 Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Protección para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes Total
Cantidad Año 1
Cantidad Año 2
Cantidad Año 3
Cantidad Año 4
Cantidad Año 5
112
128
144
152
160
70
80
90
95
100
70
80
90
95
100
112 112 2800
128 128 3200
144 144 3600
152 152 3800
160 160 4000
2100 1400
2400 1600
2700 1800
2850 1900
3000 2000
6776
7744
8712
9196
9680
Proyecciónes de ventas por producto - Escenario 3 Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Protección para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes Total
Cantidad Año 1
Cantidad Año 2
Cantidad Año 3
Cantidad Año 4
Cantidad Año 5
128
150
158
167
176
80
94
99
105
110
80
94
99
105
110
128 128 3200
150 150 3740
158 158 3960
167 167 4180
176 176 4400
2400 1600
2805 1870
2970 1980
3135 2090
3300 2200
7744
9051
9583
10116
10648
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Se entiende por Demanda la cantidad de bienes y servicios que el ́ de una mercado requiere o solicita para buscar la satisfaccion necesidad especifica a un precio determinado.
Análisis Precios del mercado ́ La politica de Precios debe ajustarse de acuerdo al entorno competitivo que tenga la empresa y el segmento de mercado que atiende. Tambien ́ debe considerar las ventajas en costos que se tengan, asi ́ ́ del producto. Para efectos de como la estacionalidad y diferenciacion ́ de ingresos, en el analisis ́ la proyeccion financiero es necesario definir ́ del los precios maś probables que se presentaran durante la vida util proyecto.
Canales de Distribución y Venta La venta de los productos del proyecto se realizará de acuerdo al siguiente: Puertas, Ventanas, Protecciónes, Barandal, Escalera: Publico en general e industria de construcción Piezas decorativas: Ferreterías y Herrerías •
•
Aparte de la comercialización propia el grupo contará con el apoyo de parte de la empresa EISENKRAFT SA de CV en las ventas. EISENKRAFT por su larga experiencia, su amplio red de contactos y su profesionalidad cuenta con la capacidad de generar clientes y pedidos para cientos de talleres. Ellos se comprometen a canalizar clientes y pedidos al taller de este grupo. La Comercializacion ́ es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o un servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar. ́ en el funcionamiento de una empresa es parte La Comercializacion, ́ ́ vital. Se puede estar produciendo el mejor articulo en su genero al mejor precio, pero si no se tienen los medios para hacerlo llegar al consumidor en forma eficiente, esa empresa iráa la quiebra. ́ no es una simple transferencia de productos hasta La Comercializacion las manos del consumidor, esta actividad debe conferirle al producto los beneficios de tiempo y lugar, es decir, una buena Comercializacion ́ es aquella que coloca al producto en un sitio y momento adecuados, ́ que el espera con la compra. para dar al consumidor la satisfaccion ́ es la ruta que toma un producto para pasar Un canal de distribucion ́ del productor a los consumidores finales, deteniendose en varios PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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puntos de la trayectoria. En cada Intermediario o punto en el que se ́ ademas ́ de un detenga esa trayectoria existe un pago o transaccion, intercambio de informacion. ́ El productor siempre tratará de elegir el canal maś ventajoso desde todos los puntos de vista.
Plan y Estrategia de Comercialización La estrategica de comercialización que implementará el grupo será en un inicio la promoción de los productos en ferreterías y en las herrerías de la región en el caso de piezas para elaboración de otros artículos de herrería. Los productos también se exhibirán para su venta en las ferias de los diferentes municipios. Describir bien, como se comercializarán los productos. La Comercializacion ́ es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o un servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar. ́ en el funcionamiento de una empresa es parte La Comercializacion, ́ ́ vital. Se puede estar produciendo el mejor articulo en su genero al mejor precio, pero si no se tienen los medios para hacerlo llegar al consumidor en forma eficiente, esa empresa iráa la quiebra.
La Comercializacion ́ no es una simple transferencia de productos hasta las manos del consumidor, esta actividad debe conferirle al producto ́ los beneficios de tiempo y lugar, es decir, una buena Comercializacion es aquella que coloca al producto en un sitio y momento adecuados, para dar al consumidor la satisfaccion ́ que el espera con la compra.
Ventajas competitivas Se considera que la tecnología adoptada confiere grandes ventajas el grupo sobre los herreros convencionales. Algunas ventajas destacables sobre la competencia son las siguientes: •
Trabajos en serie.
•
Calidad en cada trabajo.
•
Reducción de costos.
•
Hasta 10 veces más productividad.
•
Mayores ingresos.
•
Cumplimiento de entregas.
•
Satisfacción de clientes.
Además, la tecnología seleccionada permite generar una mayor gama PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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de bienes y servicios que la herrería convencional, tales como: •
Artesanías.
•
Fabricación de muebles.
•
Servicios a constructoras.
•
Producctión para ferreterías.
•
Maquila a herreros.
•
Etc.
Lo anterior permitirá al grupo tener volúmenes de producción mayores en menor tiempo así como disminuir los costos de producción, por lo que el grupo podrá competir en condiciones de superioridad con las herrerías establecidas.
ESTUDIO TECNICO E ASPECTOS ORGANIZACIONALES ASPECTOS ORGANIZACIONALES Ante la falta en la región de fuentes de empleo dignas y ante la necesidad de contar con un mejor ingreso que repercuta en mejores condiciones de vida para sus familias los integrantes del grupo han tomado la iniciativa de trabajar en equipo para el establecimiento de un taller de herrería, con miras a que este sea la empresa que proporcione un empleo permanente para ellos. El grupo tiene la inquietud de contar en su taller de herrería con la maquinaria que ofrece la empresa EISENKRAFT SA de CV, que le permitirá desarrollar trabajos más finos e innovadores, y procesos de fabricación más fáciles y eficientes. Como grupo social los integrantes de este han nombrado a las siguientes personas como representantes de acuerdo a la siguiente figura, siendo las personas nombradas.
Asamblea de Socios
Presidente
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Secretario
Tesorero
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Consejo directivo Cargo
Nombre
Domicilio
Presidente
XXX
XXX
Secretario
XXX
XXX
XXX
XXX
Tesorero
Tabla 7 – Consejo directivo
Para efectos de funcionamiento del taller de herrería o empresa, se han asignado funciones a cada miembro del grupo. Organización del trabajo Cargo
Nombre
Funciones
Encargado de producción
XXX
Coordinar y planear la producción en coordinación con el encargado de ventas.
Encargado de ventas
XXX
Buscar los canales y clientes para la comercialización de los productos / servicios.
Encargado de abasto de materia prima
XXX
Garantizar el abasto de los materiales necesarios para la producción.
Encargado de diseños y producción
XXX
Encargado del diseño de los productos que se habrán de producir.
Encargado de mantenimiento y limpieza
XXX
Encargado del mantenimiento de la maquinaria y el local de producción
Tabla 8 – Organización del trabajo
Es importante señalar que como parte de la puesta en marcha del proyecto, el llevará a cabo de programa de capacitación de seis días dirigido a todos los socios del grupo con el propósito de que adquieran PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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las habilidades y destrezas necesarias para operar las máquinas y equipo. La capacitación se apoya en el material didáctico entregado con los equipos, con ejemplos de trabajos desarrollados paso a paso y se compone de lo siguiente: manuales de operación de los equipos EISENKRAFT, película y CD, catálogos de diseños, software de diseño CAD, catálogos con fotografías y dibujos de trabajos diversos. Algunos aspectos que se abordan en esta capacitación son: •
Uso de manejo de maquinaria.
•
Conocimiento del material.
•
Mantenimiento del equipo y maquinaria.
•
Seguridad del trabajo.
•
Producción de productos.
•
Aplicación de diseños.
Durante la capacitación ya se llevan a cabo prácticas de fabricación de productos similares a los que elija el grupo para producir. La capacitación garantiza que los directivos y operadores cuenten con las competencias laborales necesarias para sostener su proyecto.
Definición del Producto / Servicio La siguiente tabla muestra los productos y su demanda anual estimada, que se van a elaborar y comercializar: Producto
Demanda cantidad total anual
Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Protección para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes
160 100 100 160 160 4000 3000 2000
Total
9680
Tabla 9 – Demanda por producto
Ingeniería del Proyecto Técnicamente el presente proyecto consiste en el establecimiento de un taller de herrería no convencional, pretende adquirir maquinaria de tecnología alemana EISENKRAFT, la cual consiste en todo un paquete PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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tecnológico, que permite realizar artículos de herrería de mayor calidad y variedad de diseños, además de ser de fácil manejo y un mínimo esfuerzo para los operarios, los cuales puede ser mujeres, adultos mayores, y personas con alguna discapacidad. El paquete de maquinaria EISENKRAFT consta de máquinas manuales para deformar metales y una fragua de gas. Maquinaria y herramientas: 1. Maquinas EISENKRAFT: Practical Set (Diseño) a. PS-P/C: Cortar y perforar b. PS-RBR: Remachar, doblar, rolar c. PS-F 2/3: Moldeadora, hacer caracoles y curvar tubos diámetro 10mm 2. Maquinas EISENKRAFT: Master Set (Estructuras) a. M5: Cortar, perforar, remachar, formar ángulos y Rolado b. MF: Moldeadora, hacer caracoles y curvar tubos (diámetro 19mm) c. MT: Torsionadora d. EM: Prensa de Forja e. FO Fragua: para gas LP (Propano/Butano) 3. Equipo Opcional Recomendado a. Soldadora y mesa de soldadora b. Mesas de Trabajo: Dos mesas de trabajo de 1.80MT, Altura 0.90CM. c. Extinguidor
Proceso de Producción y Mantenimiento
Dependiendo del área disponible se sugiere establecer secciones como por ejemplo taller EISENKRAFT, área de acabado, área de forjado y área de producto terminado. El presente proyecto plantea el uso de máquinas de accionamiento manual, de tecnología alemana que facilitan el trabajo de herrería y forja de manera considerable PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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incrementado la eficiencia en hasta diez veces, además de facilitar el trabajo en serie para la producción de piezas y que puede ser utilizada por todo tipo de personas y potencia la producción incrementando la eficiencia de la actividad y por lo mismo incrementa los ingresos de las personas dedicadas a esta actividad. La principal tarea de este taller es la de utilizar las distintas maquinas, herramientas y accesorios propios de un taller de herrería pa ra la producción de piezas, a continuación, se produce el ensamble de lo producido de acuerdo a los diseños requeridos mediante el uso de una de las máquinas para la perforación y remachado. Toda esta actividad se realiza en el taller utilizando las guías metodologías que se acompañan con las máquinas, los ejemplos de trabajo desarrollados paso a paso, así como los cientos de diseños que vienen en carpetas impresas y en el CD correspondiente. Mantenimiento: Mínimo. Limpieza diaria para eliminar restos del carbón y suciedad del fierro y unas gotas de aceite. El éxito de toda empresa se funda en la calidad de sus recursos humanos. Esta calidad proviene de los conocimientos, habilidades y actitudes de sus elementos. Por ello se considera un programa de capacitación permanente que comienza con la capacitación que brinda la empresa proveedora como parte del paquete y que tiene las siguientes características: •
•
La capacitación dura en promedio 48 horas por grupo (seis días, de los cuales dos son prácticos). Los participantes conocen el uso de cada uno de los equipos y accesorios.
•
Identifican los materiales.
•
Reciben capacitación en temas de seguridad industrial.
•
•
Se abordan temas como medición de piezas y materiales, uso de fragua, fabricación de artículos diversos, pintura y acabados. Se proporcionan elementos para el establecimientos de precios.
Requerimientos de Insumos y Mano de Obra Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y Otras La instalación y puesta en marcha del presente proyecto no representa impactos negativos para el medio ambiente y la sociedad. A continuación se presenta un sencillo análisis sobre el impacto ambiental. PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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Recurso
Tipo de impacto Positivo
Nulo
Suelo
X
Corrientes o cuerpos de agua
X
Vegetación o fauna
X
Aire
X
Paisaje
X
Negativo moderado
Nivel de ruido
Negativo significativ o
X
Tabla 10 – Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y Otras
ESTUDIO ECONOMICO – FINANCIERO Programa de Inversión Según la cotización adjuntada la inversión total será de $ 330,000 IVA incl. Inversiones
Prespuesto
Activos fijos (incl. Maquinas EISENKRAFT
$ 143,000
Capital de Trabajo (Material, herramientas, etc.)
$ 12,200
IVA (16%)
$ 24,832
Total
$ 180,032
Tabla 11 – Inversiónes
Ingresos, Costos Variables Las cantidades de los productos en los tres escenarios se traducen en los siguientes ingresos anuales en cada escenario: PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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Ingresos 5 años Todos valores sin IVA Escenario 1: % de la demanda total Producto Año 1 Año 2 % de la demanda total este escenario 60% 70% Puertas 2 mts. Alto $288,00 x 1 mt. Ancho 0 $302,400 Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. $144,00 Ancho 0 $151,200 Protección para Ventana 2 mts. X $144,00 1.20 mts. 0 $151,200 Barandal 5 mts. $403,20 Completo fijo 0 $423,360 Escalera 5 mts. $518,40 Lineal 0 $544,320 Piezas decorativas chicas $24,000 $25,200 Piezas decorativas medianas $36,000 $37,800 Piezas decorativas grandes $36,000 $37,800
90% Año 3
Ingresos total 5 años Año 4 Año 5
$9,720,96 0 Total
80% $345,60 0
90% $388,80 0
100% $432,00 0
$1,756,800
$172,80 0
$194,40 0
$216,00 0
$878,400
$172,80 0 $483,84 0 $622,08 0
$194,40 0 $544,32 0 $699,84 0
$216,00 0 $604,80 0 $777,60 0
$28,800
$32,400
$36,000
$146,400
$43,200
$48,600
$54,000
$219,600
$43,200
$48,600
$54,000
$219,600
Escenario 2: % de la demanda total 100% Producto Año 1 Año 2 Año 3 % de la demanda total este escenario 70.0% 80.0% 90.0% Puertas 2 mts. Alto $336,00 $432,00 x 1 mt. Ancho 0 $384,000 0 Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. $168,00 $216,00 Ancho 0 $192,000 0 Protección para Ventana 2 mts. X $168,00 $216,00 1.20 mts. 0 $192,000 0 Barandal 5 mts. $470,40 $604,80 Completo fijo 0 $537,600 0 Escalera 5 mts. $604,80 $777,60 Lineal 0 $691,200 0
Ingresos total 5 años Año 4 Año 5
$878,400 $2,459,520 $3,162,240
$11,553,60 0 Total
95.0% $456,00 0
100.0% $480,00 0
$2,088,000
$228,00 0
$240,00 0
$1,044,000
$228,00 0 $638,40 0 $820,80 0
$240,00 0 $672,00 0 $864,00 0
$1,044,000 $2,923,200 $3,758,400
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Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes
$28,000
$32,000
$36,000
$38,000
$40,000
$174,000
$42,000
$48,000
$54,000
$57,000
$60,000
$261,000
$42,000
$48,000
$54,000
$57,000
$60,000
$261,000
Escenario 3: % de la demanda total 110% Producto Año 1 Año 2 Año 3 % de la demanda total este escenario 80.0% 85.0% 90.0% Puertas 2 mts. Alto $384,00 $475,20 x 1 mt. Ancho 0 $448,800 0 Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. $192,00 $237,60 Ancho 0 $224,400 0 Protección para Ventana 2 mts. X $192,00 $237,60 1.20 mts. 0 $224,400 0 Barandal 5 mts. $537,60 $665,28 Completo fijo 0 $628,320 0 Escalera 5 mts. $691,20 $855,36 Lineal 0 $807,840 0 Piezas decorativas chicas $32,000 $37,400 $39,600 Piezas decorativas medianas $48,000 $56,100 $59,400 Piezas decorativas grandes $48,000 $56,100 $59,400
Ingresos total 5 años Año 4 Año 5
$12,934,72 0 Total
95.0% $501,60 0
100.0% $528,00 0
$2,337,600
$250,80 0
$264,00 0
$1,168,800
$250,80 0 $702,24 0 $902,88 0
$264,00 0 $739,20 0 $950,40 0
$1,168,800 $3,272,640 $4,207,680
$41,800
$44,000
$194,800
$62,700
$66,000
$292,200
$62,700
$66,000
$292,200
Los costos variables consisten principalmente en los costos para la adquisición de los materiales para la producción de los productos terminados. Las siguientes cuadras representan los materiales necesarios para cada producto y sus precios respectivos:
Valores de Materiales por producto Todos valores sin IVA Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Material $1,000 0.l=159 marco 1.R-40 IK-150 10 Dueals
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SP5 1 Chapa 4 Bisagras 1 R-100 Pintura, Thiner, Soldadura Total
$120 $1,12 0
Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Material $700 1 1/2 P-100 1-K-100 3-R-100 1-T-103 4 Bisagras 2 Jaladeras Pintura, Tiner, Soldadura $120 $82 Total 0 Protección para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Material $800 1 1/2 PTR-1 3 Cuadrados 1/2 3 Cuadrados torcidos Caramelos 10 Nudos 1/2 Pintura, Thiner, Soldadura $120 $92 Total 0 Barandal 5 mts. Completo fijo Material 1 PTR 1 1/2 1 Pasamano Bola 3 Cuadrados 1/2 3 Cuadrados torcidos 1/2
$1,300
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Caralmelos 2 Soleras 1 1/2x1/4 10 Nudos 1/2 Pintura, Thiner, Soldadura Total
$120 $1,42 0
Escalera 5 mts. Lineal Material $1,700 4 angulos 1x1/8 10 Soleras 1x1/8 2 Cuadrados 1/2 1 Pasamanos 2 PTR 2 Pintura, Thiner, Soldadura $120 $1,82 Total 0 Piezas decorativas chicas Materiales Total
$4 $4
Piezas decorativas medianas Materiales Total
$8 $8
Piezas decorativas grandes Materiales Total
$13 $13
Considerando estos valores de los materiales necesarios y los tres escenarios llegamos a los siguientes gastos variables por año:
Gastos materiales por año - Escenario 1 Producto
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos año
Gastos año
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año 1 Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Protección para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes
Total
año 2
año 3
$107,520
$112,896
$129,024
$49,200
$51,660
$55,200
4
5 $145,152
$161,280
$59,040
$66,420
$73,800
$57,960
$66,240
$74,520
$82,800
$136,320 $174,720
$143,136 $183,456
$163,584 $209,664
$184,032 $235,872
$204,480 $262,080
$9,600
$10,080
$11,520
$12,960
$14,400
$14,400
$15,120
$17,280
$19,440
$21,600
$15,600
$16,380
$18,720
$21,060
$23,400
$562,56 0
$590,68 8
$675,07 2
$759,456
$843,840
Gastos materiales por año - Escenario 2 Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Protección para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes
Total
Gastos año 1
Gastos año 2
Gastos año 3
$125,440
$143,360
$161,280
$57,400
$65,600
$64,400
Gastos año 4
Gastos año 5
$170,240
$179,200
$73,800
$77,900
$82,000
$73,600
$82,800
$87,400
$92,000
$159,040 $203,840
$181,760 $232,960
$204,480 $262,080
$215,840 $276,640
$227,200 $291,200
$11,200
$12,800
$14,400
$15,200
$16,000
$16,800
$19,200
$21,600
$22,800
$24,000
$18,200
$20,800
$23,400
$24,700
$26,000
$656,32 0
$750,08 0
$843,84 0
$890,720
$937,600
Gastos materiales por año - Escenario 3 Producto
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos año
Gastos año
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año 1 Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Protección para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes
Total
año 2
año 3
$143,360
$167,552
$177,408
$65,600
$76,670
$73,600
4
5 $187,264
$197,120
$81,180
$85,690
$90,200
$86,020
$91,080
$96,140
$101,200
$181,760 $232,960
$212,432 $272,272
$224,928 $288,288
$237,424 $304,304
$249,920 $320,320
$12,800
$14,960
$15,840
$16,720
$17,600
$19,200
$22,440
$23,760
$25,080
$26,400
$20,800
$24,310
$25,740
$27,170
$28,600
$750,08 0
$876,65 6
$928,22 4
$979,792
$1,031,360
́ de ingresos y egresos refleja el comportamiento La proyeccion ́ financiero del proyecto durante su horizonte de analisis. Toda la proyeccion ́ está elaborada en unidades monetarias de la fecha de analisis, es decir pesos del momento en que se hace el estudio. No ́ obstante, los precios pueden ser diferentes a los de ahora si se considera que alguno de ellos estaráen el futuro por encima o por debajo de los precios actuales. Este procedimiento permite que la ́ futura se deje de considerar. inflacion
La forma en que aquíse presenta la proyeccion ́ de ingresos y egresos parte del objetivo de demostrar que la inversion ́ se justifica independientemente de las fuentes que lo financian. ́ Una vez que se demuestra la conveniencia de realizar la inversion ́ entonces se puede buscar la mejor formula para su financiamiento, que por supuesto traerácostos (pago de capital o intereses) e ingresos (subsidios) adicionales que entonces habráque tomar en cuenta.
Los costos variables, son los que tienen una variacion ́ en la misma magnitud que lo hacen los volumenes de produccion. ́ ́ Por ejemplo si la ́ se incrementa en un 20% y si los costos variables lo hacen produccion ́ en este 20% y si la empresa no opera, no genera costos tambien variables. En este rubro se incluyen los costos de cosecha, de empaque, de materia prima, materiales auxiliares, energia en ́ electrica ́ areas de produccion, ́ ́ combustibles, etc. 1. Costos de materia prima - Son las materias primas que se tienen PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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2.
3.
que transformar Costos de mano de obra - Mano de obra directa: Participa ́ del producto o servicio directamente en el proceso de produccion del proyecto. Ej.- operadores de la maquinaria. Mano de obra indirecta: Es aquella que no participa directamente en el proceso de Produccion ́ pero que es necesaria. Ej.- veladores, transportistas. Costos de materiales indirectos - Son aquellos que sirven para concluir el trabajo inicial del proyecto. Ej.- envases, cajas.
Costos Fijos, Gastos Administrativos, Gastos de Venta Dentro de los costos fijos los sueldos son la parte mayor. En el primer año se pagará un sueldo mensual de $5,500 Pesos a cada socio y cada año este monto se aumentará a $1,000 Pesos al mes llegando a un sueldo mensual de $9,500 Pesos en el quinto año del proyecto. Los detalles de los costos fijos mensuales serán los siguientes:
Gastos Fijos Todos valores sin IVA
Sueldos
Concepto Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3 Empleado 4 Empleado 5 Empleado 6
Renta mensual Teléfono
Otros
Total
Papelería Agua Luz Mantenimiento Gastos de ventas Otros
Monto mensua l año 1 $5,500 $5,500 $5,500 $5,500 $5,500 $5,500
Monto mensua l año 2 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500
Monto mensua l año 3 $7,500 $7,500 $7,500 $7,500 $7,500 $7,500
Monto mensua l año 4 $8,500 $8,500 $8,500 $8,500 $8,500 $8,500
Monto mensual año 5 $9,500 $9,500 $9,500 $9,500 $9,500 $9,500
$3,000 $380 $$300 $600 $1,000 $600
$3,000 $380 $$300 $600 $1,000 $600
$3,000 $380 $$300 $600 $1,000 $600
$3,000 $380 $$300 $600 $1,000 $600
$3,000 $380 $$300 $600 $1,000 $600
$700 $1,000 $40,58 0
$700 $1,000 $46,58 0
$700 $1,000 $52,58 0
$700 $1,000 $58,58 0
$700 $1,000 $64,580
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Los costos fijos, son aquellos independientes del volumen de ́ Aun ́ si la empresa no esta ́ obteniendo producto hay ciertos produccion. gastos que se generan como por ejemplo el pago de rentas (edificios, telefonos), el pago de la nomina de empleados permanentes, los ́ ́ seguros y el mantenimiento entre otros. Gastos administrativos: Permanecen constantes independientemente de que se produzca o deje de producir. Ejemplo: ́ anualizados. Los costos aquíespecificados estan Gastos de venta : Son aquellos que se generan por la venta de los productos de un proyecto Ejemplo: Los costos aquíespecificados ́ estar anualizados. deberan
Gastos Financieros ́ Son los pagos de “intereses” por el uso del dinero obtenido a credito a corto o largo Plazo por los responsables del proyecto.
Gastos Varios, Depreciación Entre los gastos fijos ya están considerados $1,000 Pesos por mes para gastos imprevistos. Las maquinas se deprecian a diez años, así que la depreciación anual será de $14,300 Pesos. Gastos Varios: Es un remanente (un guardadito) de dinero para gastos imprevistos que se tengan que Realizar, como compra de algo que no se halla considerado. Depreciación: Es el costo por el uso de un activo fijo, ya sea maquinaria o equipo, el cual seráutilizado En una actividad productiva. Este se calcula en base a la Ley de impuestos sobre la renta.
Propuesto de Capital de Trabajo Se necesitan $12,200 Pesos + IVA como Capital de Trabajo para la adquisición de material, herramientas, etc. Es el capital necesario para comprar insumos, servicios, materia prima y pagar la mano de obra necesaria durante la produccion ́ y ́ del producto. comercializacion
Utilidad y Impuestos Los resultados esperados del proyecto pueden variar dependiente del escenario. Los siguientes son los resultados esperados del proyecto:
Flujo neto de caja - Escenario 1 Pesos Mexicanos sin IVA
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Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
1,593,600
1,673,280
1,912,320
2,151,360
2,390,400
Gastos materiales
-562,560
-590,688
-675,072
-759,456
-843,840
Gastos fijos
-486,960
-558,960
-630,960
-702,960
-774,960
0
0
0
0
0
Depreciación
-14,300
-14,300
-14,300
-14,300
-14,300
Utilidad antes Impuestos
529,780
509,332
591,988
674,644
757,300
-153,636
-142,613
-165,757
-188,900
-212,044
P.T.U. (10%)
-52,978
-50,933
-59,199
-67,464
-75,730
Utilidad/Perdida neta
323,166
315,786
367,033
418,279
469,526
Ingresos
Gastos financieros
I.S.R. (29%/28%)
Inversiónes activos fijos
-143,000
Inversiónes otros
0
Capital de trabajo
-12,200
12,200
Valores Residuales
71,500
Depreciación (+) Flujo neto de caja
Tasa de descuento Valor Actual Neto Tasa Interna de Retorno
-155,200
14,300
14,300
14,300
14,300
14,300
337,466
330,086
381,333
432,579
567,526
10% 1,358,733 220%
Proyecto factible Factible
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Flujo neto de caja - Escenario 2 Pesos Mexicanos sin IVA Año 0 Ingresos Gastos materiales Gastos fijos Gastos financieros Depreciación Utilidad antes Impuestos I.S.R. (29%/28%) P.T.U. (10%) Utilidad/Perdida neta Inversiónes activos fijos -143,000 Inversiónes otros 0 Capital de trabajo -12,200 Valores Residuales Depreciación (+) Flujo neto de caja -155,200 Tasa de descuento Valor Actual Neto TIR
10% 1,915,823 299%
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 1,859,200 2,124,800 2,390,400 2,523,200 2,656,000 -656,320 -750,080 -843,840 -890,720 -937,600 -486,960 -558,960 -630,960 -702,960 -774,960 0 0 0 0 0 -14,300 -14,300 -14,300 -14,300 -14,300 701,620 801,460 901,300 915,220 929,140 -203,470 -224,409 -252,364 -256,262 -260,159 -70,162 -80,146 -90,130 -91,522 -92,914 427,988
14,300 442,288
496,905
14,300 511,205
558,806
14,300 573,106
567,436
576,067
14,300 581,736
12,200 71,500 14,300 674,067
Proyecto factible Factible
Flujo neto de caja - Escenario 3 Pesos Mexicanos sin IVA Año 0 Ingresos Gastos materiales Gastos fijos Gastos financieros Depreciación Utilidad antes Impuestos I.S.R. (29%/28%) P.T.U. (10%) Utilidad/Perdida neta Inversiónes activos fijos -143,000 Inversiónes otros 0
Año 1 2,124,800
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2,483,360 2,629,440 2,775,520 2,921,600 -750,080 -876,656 -928,224 -979,792 1,031,360 -486,960 -558,960 -630,960 -702,960 -774,960 0 0 0 0 0 -14,300 -14,300 -14,300 -14,300 -14,300 873,460 1,033,444 1,055,956 1,078,468 1,100,980 -74,234 -52,509 -62,213 -71,916 -81,620 -87,346 -103,344 -105,596 -107,847 -110,098 711,880
877,591
888,148
898,705
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909,262
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Capital de trabajo Valores Residuales Depreciación (+) Flujo neto de caja Tasa de descuento Valor Actual Neto Tasa Interna de Retorno
-12,200
-155,200 10% 3,169,111 486%
14,300 726,180
14,300 891,891
14,300 902,448
14,300 913,005
12,200 71,500 14,300 1,007,262
Proyecto factible Factible
Según la Ley Sobre la Renta el Impuesto sobre la renta (I.S.R.) en el año 2013 será de 29% y a partir de 2014 de 28% sobre las Utilidades 9. La Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas (PTU) se quedará a nivel de 10%. En todos los tres escenarios el proyecto se aprueba como factible.
Punto de Equilibrio
Determinación Punto Equilibrio - Escenario 1
En el primer escenario, cual es el escenario pesimista se espera el punto equilibrio en el mes dos del primer año de las operaciónes y a partir de mes seis la diferencia entre los ingresos e egresos será significativo. 9
Servicio de Administración Tributaria SAT http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/reforma_fiscal/ 157_17074.html PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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En el segundo escenario ya a partir del segundo mes los ingresos ya superan los egresos y a partir del sexto mes los ingresos superan a los egresos significativamente.
Y finalmente en el tercer escenario, cual es lo más optimísta, se supone que a partir del segundo mes de operaciónes los ingresos serán significativamente mayores que los egresos. El punto de equilibrio o punto critico es el nivel de produccion ́ ́ donde las ventas son iguales a los costos y gastos. Requiere clasificar los ́ costos y gastos del estado de perdidas y ganancias en fijos y variables, ́ en funcion ́ del tiempo y lo segundo en funcion ́ de los primeros estan PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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las ventas. ́ Entre sus desventajas, se debe tener presente que no es una tecnica para determinar rentabilidad ya que para su calculo no se considera la ́ inversion es muy facil y sirve para ́ inicial, en ocasiones su calculo ́ ́ ́ ́ en el cual la empresa no determinar el nivel minimo de produccion ́ sufre perdidas ni obtiene beneficios o utilidades. ́ ŕapido el Mientras los costos fijos sean menores, se alcanzarámas punto de equilibrio.
ALALISIS DE LOS IMPACTOS Impactos para los socios A diferencia de los escasos ingresos en dinero o en especies, con los que actualmente cuentan los integrantes del grupo, el proyecto les permitirá tener ingresos suficientes y crecientes, que les permitan constituir un ahorro para beneficio de sus familias.
Impactos sociales para la Región Con el presente proyecto se garantiza que las familias que lo integran, tendrán la certidumbre de contar con ingresos adicionales de manera sostenida, así como el positivo impacto económico que tendrá el Municipio.
ANALISIS FODA ́ ́ ́ El Analisis o tecnica FODA (acronimo formado por las iniciales de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) es una ́ estrategica, ́ herramienta, que forma parte del proceso de planeacion utilizada para evaluar la situacion ́ presente. Es una estructura conceptual que identifica amenazas y oportunidades que surgen del entorno general o ambiente y las debilidades y fortalezas que se posee ́ en el ambito interno. Esta herramienta sirve para identificar, analizar, comparar y visualizar ́ en cada una de las cuatro categorias ́ de las alternativas de solucion ́ ́ analisis y de esta manera, tener claro cuales son los aspectos positivos y negativos de las diferentes soluciones propuestas. ́ que debe contener el Analisis ́ Informacion FODA: FORTALEZAS.- Son recursos que se controlan, capacidades y habilidades que se poseen, actividades que se desarrollan positivamente, que pueden utilizarse con exito para impulsar un ́ proyecto dado o acercarse a una vision ́ deseada. DEBILIDADES.- Son recursos de los que se carece, habilidades que no PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT® - www.proyectos-productivos.com.mx
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