BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Latar Belakang Belakang KKN-P
Kuliah Kerja Nyata Profesi (KKNP) merupakan mata kuliah mahasiswa dengan terjun langsung di dunia kerja, dan juga merupakan bentuk aplikasi penyelenggaraan pendidikan
profesional yang
memadukan
secara sistematis antara
program
pendidikan dengan program keahlian yang diperoleh langsung melalui dunia kerja, sehingga terarah dan dapat mencapai tingkat keahlian profesional tertentu. Dengan Kuliah Kerja Nyata Profesi (KKNP) ini penulis dapat membandingkan teori yang didapat di bangku kuliah dengan kenyataan langsung di lapangan (dunia kerja) kerja),, serta serta berman bermanfaa faatt untuk untuk menamb menambah ah wawasa wawasan n dan pengala pengalaman man kerja kerja yang yang bergerak di bidang embaga Keuangan Keu angan !ank maupun di bidang embaga Keuangan Non !ank. "etelah "etelah melakukan melakukan Kuliah Kuliah Kerja Kerja Nyata Profesi, Profesi, diharapkan diharapkan #ahasiswa dapat memper memperoleh oleh pengala pengalaman man ilmu ilmu pengeta pengetahuan huan khususn khususnya ya mengena mengenaii lembaga lembaga jasa jasa keuanga keuangan n untuk untuk meningka meningkatka tkan n penget pengetahua ahuan n dan keteram keterampil pilan an mahasi mahasiswa swa dalam dalam berbagai kegiatan yang ada dalam embaga Keuangan. Pencapaian Kuliah Kerja Nyata Profesi ini pada akhirnya mengacu pada pembentukan profesionalisme mahasiswa mahasiswa yang mempunyai pengetahuan dan keahlian keahlian sehingga sehingga lulusan lulusan "arjana "arjana $konomi %ni&ersitas !rawijaya diharapkan bisa menjadi sumber daya manusia yang siap pakai di masa yang akan datang.
%ntuk dapat melaksanakan Kuliah Kerja Nyata Profesi, mahasiswa diwajibkan telah mengumpulkan minimum ' "K" atau sudah termasuk dengan mata kuliah 1
2
yang yang dipr diprog ogram ram dan dan tela telah h lulu luluss mata matakul kulia iah h #eto #etodo dolo logi gi Penel Penelit itia ian. n. "ete "etela lah h pelaksanaan Kuliah Kerja Nyata N yata Profesi selesai dilaksanakan, mahasiswa diwajibkan membuat aporan Pelaksanaan KKNP.
!erdasarkan ketentuan dan persyaratan tersebut, penulis telah melakukan Kuliah Kerja Nyata Profesi pada !#* #aslahah "idogiri Pasuruan yang beralamat di +l. aya "idogiri Kraton No. '- Pasuruan selama hari kerja efektif terhitung mulai tanggal ' /gustus s.d. '0 "eptember -'1 dengan hari kerja "abtu s.d. Kamis.
1.2 Tu Tujuan juan KKN-P
/dapun tujuan dari pelaksanaan program p rogram Kuliah Kerja Nyata meliputi2
'. "ebagai "ebagai sarana sarana guna mening meningkat katkan kan kompeten kompetensi si praktik praktik bagi lulusan lulusan +urusa +urusan n /kuntan /kuntansi si 3akult 3akultas as $konom $konomii dan !isnis !isnis %ni&er %ni&ersit sitas as !rawij !rawijaya aya agar agar siap siap memasuki dunia usaha.
. #embekali #embekali mahasis mahasiswa wa dengan dengan keahlian keahlian dalam dalam memecahkan memecahkan masala masalah h di dunia dunia usaha.
4. #eni #ening ngkat katkan kan kemam kemampua puan n emos emosio iona nall maha mahasi sisw swaa untuk untuk bera berada dapt ptas asii dan dan peduli dengan kehidupan masyarakat.
1.3 Manfaat Manfaat KKN-P KKN-P
2
yang yang dipr diprog ogram ram dan dan tela telah h lulu luluss mata matakul kulia iah h #eto #etodo dolo logi gi Penel Penelit itia ian. n. "ete "etela lah h pelaksanaan Kuliah Kerja Nyata N yata Profesi selesai dilaksanakan, mahasiswa diwajibkan membuat aporan Pelaksanaan KKNP.
!erdasarkan ketentuan dan persyaratan tersebut, penulis telah melakukan Kuliah Kerja Nyata Profesi pada !#* #aslahah "idogiri Pasuruan yang beralamat di +l. aya "idogiri Kraton No. '- Pasuruan selama hari kerja efektif terhitung mulai tanggal ' /gustus s.d. '0 "eptember -'1 dengan hari kerja "abtu s.d. Kamis.
1.2 Tu Tujuan juan KKN-P
/dapun tujuan dari pelaksanaan program p rogram Kuliah Kerja Nyata meliputi2
'. "ebagai "ebagai sarana sarana guna mening meningkat katkan kan kompeten kompetensi si praktik praktik bagi lulusan lulusan +urusa +urusan n /kuntan /kuntansi si 3akult 3akultas as $konom $konomii dan !isnis !isnis %ni&er %ni&ersit sitas as !rawij !rawijaya aya agar agar siap siap memasuki dunia usaha.
. #embekali #embekali mahasis mahasiswa wa dengan dengan keahlian keahlian dalam dalam memecahkan memecahkan masala masalah h di dunia dunia usaha.
4. #eni #ening ngkat katkan kan kemam kemampua puan n emos emosio iona nall maha mahasi sisw swaa untuk untuk bera berada dapt ptas asii dan dan peduli dengan kehidupan masyarakat.
1.3 Manfaat Manfaat KKN-P KKN-P
3
#anfaat dari Kuliah Kerja Nyata Profesi adalah2
1.3.1 .3.1
Bagi Ma Maa!i!"a i!"a
a. #eningkatkan #eningkatkan kompetensi, kompetensi, kecerdasan kecerdasan intelektual intelektual,, dan emosional emosional
b. #empelajari, membandingkan, dan menerapkan pengetahuan teoritis yang diperoleh di bangku kuliah dengan keadaan nyata yang ada di dunia usaha.
c. memb member erik ikan an kese kesemp mpat atan an kepa kepada da maha mahasi sisw swaa untu untuk k meng menget etah ahui ui ada ada tidakn dakny ya
per perbeda edaan
antar ntaraa
teori
perbankan kan
syari ari5ah
den dengan
operasionalisasi perbankan di bank syari5ah sehingga nantinya mahasiswa dituntut berperan aktif dalam dunia usaha.
1.3. 1.3.2 2
Bagi Bagi Peru Peru!a !aa aan an#I #In! n!ta tan! n!ii
a. Dapa Dapatt mela melaks ksana anaka kan n sala salah h satu satu bent bentuk uk tang tanggu gung ng jawa jawab b sosi sosial al lemb lembag agaa terhadap masyarakat.
b. #endapatkan sumbangan pemikiran dan tenaga guna meningkatkan kinerja lembaga.
c. Dapat Dapat dijadik dijadikan an sebagai sebagai sarana sarana membang membangun un jaringan jaringan kerja kerja sama dalam dalam berbagai bidang dengan pihak %ni&ersitas !rawijaya.
4
1.3.3 .3.3
Bagi $uru!a u!an
a. #emp #emperl erlua uass jari jaringa ngan n kerja kerja sama sama dala dalam m berba berbagai gai bidang bidang deng dengan an piha pihak k !#* #aslahah "idogiri.
b. #eningkatkan rele&ansi kurikulum pendidikan di +urusan /kuntansi 3akultas $konomi dan !isnis %ni&ersitas !rawijaya dengan dunia usaha.
1.3. 1.3.% %
Bagi Bagi D&!e D&!en n Pe' Pe'(i (i'( '(in ing g
a. #endapatkan #endapatkan pengetahuan pengetahuan dan dan pemahaman pemahaman tentang tentang praktik praktik usaha di !#* !#* #aslahah "idogiri.
b. #eningkatkan jaringan dengan !#* #aslahah "idogiri.
BAB II
)EN*ANA KE+IATAN KE+IATAN
2.1 Te Te',at ',at Pelak!anaan Pelak!anaan KKN-P
Kegi Kegiat atan an Kuli Kuliah ah Kerj Kerjaa Nyat Nyataa Prof Profes esii (KKN (KKNP) P) ini ini dila dilaks ksana anakan kan di bagi bagian an 3unding 6fficer (36), /ccount 6fficer (/6), dan *eller !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung +l. aya Kebonagung Purworejo Pasuruan.
2.2 aktu aktu Pelak!anaan Pelak!anaan KKN-P KKN-P
5
Kegiatan Kuliah Kerja Nyata Profesi (KKNP) dilaksanakan selama hari kerja efektif terhitung sejak tanggal ' /gustus -'1 s.d. '0 "eptember -'1 dengan jadwal 8 hari dalam satu minggu ("abtu s.d. Kamis) mulai pukul -9.4-:'1.-- ;
2.3 )enana Kegiatan
"ebelum pelaksanaan kegiatan Kuliah Kerja Nyata Profesi (KKNP) di !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung, penulis telah menyusun jadwal rencana kegiatan KKN:P yang akan dilaksanakan selama hari kerja efektif guna kemudahan penulis dalam proses mencari informasi untuk penyusunan aporan Kuliah Kerja Nyata Profesi. /dapun rencana kegiatan KKNP yang telah disusun penulis sebagai berikut2
Ta(el 1 )enana Kegiatan KKNP Dala' 2/ Hari Kerja Efektif $ADAL
'- =ari Pertama
'- =ari Kedua =ari Ketiga
)EN*ANA KE+IATAN
'. Perkenalan lingkungan kerja !#* #aslahah "idogiri. . #empelajarai profil !#* #aslahah "idogiri. 4. #empelajari produk:produk sekaligus akad yang ditawarkan di !#* #aslahah "idogiri. 1. !ekerja di bagian *eller untuk melayani nasabah dalam penyetoran tunai, penarikan tunai, pengajuan pembiayaan, dan pembayaran angsuran pembiayaan. '. #empelajari pekerjaan bagian 3unding 6fficer (36) . #empelajari pekerjaan bagian /ccount 6fficer (/6) '. #empelajari manajemen !#* secara umum. . #empelajari "istem Pengendalian
6
4. #empelajari 7" pada !#* #aslahah "idogiri Pasuruan 1. #empelajari sistem Permodalan pada !#* #aslahah "idogiri . #empelajari bentuk aporan Keuangan pada !#* #aslahah "idogiri ("umber2 Data olahan penulis) BAB III PELAK0ANAAN )EN*ANA KE+IATAN 3.1 +a'(aran U'u' (jek KKNP 3.3.1 0ejara BMT Ma!laa 0i&giri Pa!uruan
Koperasi !#* #aslahah awalnya didirikan pada '9 +uli '9 atau ' obi5ul /wwal '1'0 = dengan nama Koperasi !#* ##% (#aslahah #ursalah lil %mmah). Koperasi ini didirikan atas dasar keprihatinan para u>tad (guru) #adrasah #iftahul %lum Pondok Pesantren "idogiri karena kurangnya kaidah:kaidah syariah dalam praktik keuangan yang semaki terjerumus kedalam unsur ribawi. "eiring berjalannya waktu, koperasi ini yang awalnya beranggotakan para santri, u>tad dan keluarga pondok pesantren "idogiri, kemudian berkembang dan disahkan oleh "K Perubahan /nggaran Dasar Nomor '0.
dengan
<>in
%saha
"impan
Pinjam
dari
Bubernur
Nomor2
P*?-?-.-8?-'?@?-'4 tanggal 4 6ktober -'4. "ampai saat ini Koperasi !#* #aslahah yang berkantor pusat di +alan aya No '- "idogiri Kraton Pasuruan telah membuka 9- kantor pelayanan tambahan yang
7
terdiri dari 80 kantor cabang dan cabang pembantu serta kantor kas yang tersebar di beberapa kota dan kabupaten di +awa *imur di antaranya Kabupaten Pasuruan, Kota Pasuruan, Kabupaten Probolinggo, Kabupaten #ojokerto, Kota "urabaya, Kabupaten #alang, Kota Bresik, Kabupaten "itubondo, Kabupaten Ngawi, dan Kabupaten umajang. %ntuk meningkatkan kualitas "umber Daya #anusia, !#* #aslahah melakukan berbagai pelatihan dan pendidikan untuk Pengurus, Pengawas, #anagerial, Karyawan, dan /nggota koperasi. *ujuan dari pendidikan dan pelatihan ini adalah untuk mempersiapkan para pengelola menghadapi semakin kuatnya arus persaingan dari berbagai lembaga keuangan lainnya sehingga para pengelola dan pengurus mampu bertahan bahkan mengembangkan koperasi !#* #aslahah agar lebih baik lagi dan semakin maju. Koperasi !#* #aslahah bergerak di bidang pembiayaan dan simpanan sesuai pola syariah yang berorientasi ganda, yakni Profit 6riented (#aitul *amwil) dan "ocial 6riented (!aiutul #al). ebih jelasnya, selain profit atau keuntungan yang diperoleh !#* maslahah juga menghimpun dan menyalurkan C<" (Cakat,
3.1.2
Bentuk Baan Huku' an Iin U!aa
in usaha dengan nomor keputusan legalitas2
8
!adan =ukum2 #enteri Koperasi dan Pembinaan Pengusaha Kecil <, nomor2 8-0?!=?K;K.'4?<@?-'4, tanggal -1 "eptember '9. *DP2
Dinas
Perindustrian
dan
Perdagangan
Kabupaten
Pasuruan,
nomor2
nomor
P*?-?
'4.8..81.--- tanggal '4 "eptember -'4 "<%P2
!adan
Penanaman
#odal
Pro&insi
+awa
*imur,
-.-8?-'?E?-'4, tanggal 4 6ktober -'4 NP;P2 -'.9'0.880.:8'.---
3.1.3 L&ka!i !#* #aslahah "idogiri berlokasi di +alan aya No. '- "idogiri Kraton Pasuruan
+awa *imur. !#* #aslahah "idogiri juga memiliki jumlah Kantor 7abang?7apem sebanyak 80 Kantor yang tersebar di seluruh +awa *imur, di antaranya2 '. Kabupaten Pasuruan2 ' Kantor Pusat, Kantor Kas, ' Kantor 7abang, dan ' Kantor 7abang Pembantu. . Kota Pasuruan2 ' Kantor 7abang dan Kantor 7abang Pembantu. 4. Kabupaten Probolinggo2 ' Kantor 7abang dan '- Kantor 7abang Pembantu. 1. Kabupaten #ojokerto2 ' Kantor 7abang dan 1 Kantor 7abang Pembantu . Kota "urabaya2 ' Kantor 7abang dan Kantor 7abang Pembantu 8. Kabupaten #alang2 ' Kantor 7abang dan 0 Kantor 7abang Pembantu 9. Kota Bresik2 ' Kantor 7abang dan ' Kantor 7abang Pembantu 0. Kabupaten "itubondo2 ' Kantor 7abang dan 1 Kantor 7abang Pembantu . Kabupaten umajang2 ' Kantor 7abang dan 1 Kantor 7abang Pembantu '-. Kabupaten Ngawi2 ' Kantor 7abang
3.1.%
Keangg&taan !erdasarkan !uku aporan Pertanggungjawaban Pengurus dan Pengawas
apat /nggota *ahunan -'4, jumlah anggota terdaftar sebanyak . orang meningkat dari tahun -' yang berjumlah '.1 orang.
9
3.1./
0u!unan Ke&rgani!a!ian
"usunan keorganisasian terdiri dari 1 bagian, yaitu2
: : : : : : :
1. Penguru!4 teriri ari5 Ketua ;akil Ketua < ;akil Ketua << "ekretaris !endahara Perwakilan Pengurus tiap Kota?Kabupaten 2. Penga"a!4 teriri ari5 Pengawas "yariah
: Pengawas #anagemen : Pengawas Keuangan 3. De"an Pena!eat %. Pengel&la#Kar6a"an4 teriri ari5
: #anager %tama : #anager 6perational : #anager #arketing : #anager Personalia : #anager *eknologi
10
Bb '. "truktur 6rganisasi !#* "idogiri Pasuruan
3.1.7
Tata Lak!ana ,era!i&nal
Dalam menjalankan akti&itas operasiona organisasi dan usaha, koperasi !#* #aslahah "idogiri melakukan kegiatan sesuai ketentuan operasional kerja dan terus melakukan
perbaikan,
operasionalnya.
dan
pengembangan
guna
meningkatkan
kinerja
11
a. ,era!i&nal Kerja ') /kti&itas operasional mengacu pada /nggaran Dasar, /nggaran umah
*angga, "6#
("tandar
6perasional #anagemen),
"6P
("tandar
6perasional Prosedur), dan peraturan:peraturan khusus lainnya. ) 6perasional kerja sehari:hari dikuasakan kepada #anager %tama dengan dibantu #anager 6perasional, #arketing, Personalia, dan *<. "etiap manager dibantu oleh stafnya masing:masing. 4) Pengawas melakukan berbagai akti&itas di antaranya mengawasi keadaan yang terkait keuangan dan usaha koperasi yang dilakukan secara mendadak dan terencana atas berbagai akti&itas yang dilakukan oleh #anager
dan
para karyawan koperasi.
Pengawas juga bertugas
mengadakan pengecekan kas setiap akhir bulan. 1) Pengurus mengadakan rapat rutin yang terkait teknis maupun non teknis seperti apat /nggota *ahunan, apat /nggota $&aluasi Program Kerja dan /nggaran Pendapatan dan !iaya, apat /nggota Perubahan /nggaran Dasar Koperasi, dan rapat lainnya baik terkait hal:hal teknis maupun non teknis secara rutin maupun non rutin. Pengurus bersama #anajerial juga mengadakan pelatihan:pelatihan untuk meningkatkan kualitas "umber Daya #anusia. (. A'ini!tra!i Kegiatan administrasi di !#* #aslahah "idogiri dibagi menjadi , yaitu
Kegiatan /dministrasi Pengurus yang meliputi keanggotaan, kelembagaan, in&entaris, dan kegiatan yang terkait organisasi. alu Kegiatan /dministrasi #anajerial dan 7abang?7apem meliputi semua administrasi usaha, akuntansi, dan keuangan.
12
3.1.8
Biang U!aa
Produk:produk yang ditawarkan di koperasi !#* #aslahah "idogiri antara lain2 1. 0i',anan#Ta(ungan a. *abungan %mum "yariah b. *abungan ;adiah c. *abungan /iah?Furban d. *abungan =aji e. *abungan Ciarah?;isata f. *abungan ;alimah g. *abungan Pendidikan h. Deposito 2. Pe'(ia6aan#Piutang a. #udharabah?!agi =asil b. #usyarakah?Penyertaan c. #urabahah?+ual !eli d. !a5< !itsamanil /jiil?+ual !eli /ngsuran e. Fordul =asan?Kebajikan f. ahn?Badai g.
ayanan ini bekerja sama dengan P*. #agna Karsa #ulya #alang untuk pembayaran tagihan istrik dan *elepon. b. *ransfer "antri c. Pengurusan =aji d. +asa Pengurusan ain:lain e. *icketing %. 9I0 :9akat4 Infa; an 0aa;a< a. Cakat konsumtif berupa sembako, uang tunai, dan subsidi kepada Buru #adrasah yang tidak mampu. (. Cakat Produktif disalurkan melalui embaga /mil Cakat (/C) "idogiri. . /mil Cakat (/C "idogiri) . !easiswa #urid #adrasah e. 6perasional Cakat Konsumtif
13
3.1.=
f. Cakat kepada mustahi lainnya Per'&alan an Keuangan
#odal yang didapatkan untuk kelangsungan usaha di !#* #aslahah ini terdiri dari modal sendiri dan modal dari luar (pinjaman pihak ke:4). #odal sendiri terdiri dari setoran pokok anggota dan sertifikat modal koperasi. #odal dari luar terdiri dari pinjaman dari lembaga !ank dan Non !ank yakni !N< "yariah #alang, PD! K%#K# +akarta dan
menjalankan
akti&itas
operasionalnya
koperasi
!#*
#aslahah
berpedoman pada /nggaran Dasar umah *angga, "tandar 6perasional #anagemen, "tandar 6perasional Prosedur, dan peraturan:peraturan khusus yang terus menerus diperbaiki demi kenyamanan dan keamanan anggotanya. Penataan operasional kerja sehari:hari dikuasakan kepada #anager %tama dengan dibantu oleh #anager 6perasional #arketing, Personalia dan *< setiap #anager bagian dibantu oleh beberapa staff. Kegiatan administrasi koperasi !#* #asalahah dibagi menjadi , yaitu administrasi pengurus dan administrasi #anagerial. /dminstrasi pengurus meliputi administrasi keanggotaan, kelembagaan, in&entaris, dan semua yang terkait dengan organisasi?koperasi. Kegiatan administrasi managerial meliputi kegiatan administrasi
14
usaha, akuntansi, dan keuangan yang mengacu pada ketentuan dan peraturan yang berlaku di koperasi !#* #aslahah. "arana dan prasarana yang ada di kantor pusat maupun cabang dan kas !#* #aslahah juga senantiasa diperbaiki sesuai dengan kebutuhan demi menunjang kelancaran kegiatan dan operasionalnya. "arana dan prasarana tersebut, seperti kendaraan in&entaris kantor, lahan berupa tanah dan ruko di beberapa wilayah yang kini ditempati sebagai kantor cabang.
3.2. Kegiatan 6ang Ditekuni
Kuliah Kerja Nyata Profesi (KKNP) dilaksanakan di Kantor !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung yang beralamat di +l. aya Kebonagung Purworejo Pasuruan. Kegiatan ini dilaksanakan selama kurang lebih ' bulan ( hari kerja efektif) yang dimulai pada tanggal ' /gustus -'1 sampai dengan '0 "eptember -'1. "elama kegiatan KKNP berlangsung, penulis mengikuti jam operasional kantor yaitu pukul -9.--:'1.--. =ari kerja pada !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung yaitu 8 hari dalam ' minggu ("abtu s.d. Kamis). ;aktu istirahat pada !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung bersifat fleksibel, dengan kata lain tidak ada aturan jam untuk istirahat melainkan toleransi sesuai dengan batasan:batasan yang sebelumnya telah ditetapkan pimpinan (ishoma). "elama kegiatan KKNP (Kuliah Kerja Nyata Profesi), penulis memperoleh banyak pengalaman serta pengetahuan mengenai kegiatan:kegiatan kerja yang dilakukan di !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung Pasuruan. Penulis membantu dalam beberapa kegiatan berikut2
15
a. *eller "elama bekerja di bagian teller, penulis membantu dalam melayani nasabah yang akan melakukan penarikan tunai, setoran tunai, pembayaran angsuran pembiayaan, pembayaran listrik, dan setoran deposito. "elain itu, penulis juga melayani nasabah yang bertanya tentang cara mengajukan pembiayaan, dan juga melengkapi berkas:berkas saat realisasi pembiayan. !agian teller juga bertugas membuat laporan:laporan harian maupun bulanan yang semuanya sudah secara otomatis tersusun di sistem komputer perusahaan sejak transaksi sedang terjadi dan telah diinput di komputer.
Bb 2 Kegiatan penulis sebagai *eller dan 7ustomer "er&ice di kantor 7abang Pembantu Pasuruan b. /ccount 6fficer (/6) "elama bekerja di bagian /ccount 6fficer, penulis ikut dalam bersilaturahmi ke rumah:rumah nasabah yang telah mengajukan pembiayaan dan telah melengkapi berkas:berkas pengajuan pembiayaan untuk di sur&ei kebenaran informasi yang diberikan nasabah dan juga kelayakan untuk diberikan dana pembiayaan. "elain sur&ey, bagian /6 juga melayani pembayaran angsuran dengan langsung mengunjungi rumah warga yang dirasa kesulitan untuk mencapai kantor. *etapi, penarikan angsuran lebih fokus kepada nasabah:nasabah yang telat membayar. *idak jarang juga ada nasabah yang menitipkan uang untuk dimasukan ke akun rekening tabungannya, hal ini tetap dilayani /6 dengan senang hati.
16
Bb 4 2 Kegiatan penulis sebagai /ccount 6fficer (/6) saat sur&ei ke rumah nasabah. g. 3unding 6fficer (36) "elama bekerja di bagian 3unding 6fficer, penulis ikut masuk ke Pasar Kebonagung untuk melayani para pedagang di pasar sekaligus mencari nasabah baru. "elama di Pasar Kebonagung 36 lebih banyak melakukan transaksi setoran tunai dengan para pedagang di pasar. =al ini bertujuan untuk menambah kas perusahaan dengan menawarkan kepada para pedagang yang sekaligus telah
menjadi nasabah
!#* untuk
menyisihkan sebagian
pendapatannya untuk dimasukan ke rekening tabungan. %ntuk mengantisipasi pedagang yang ingin menarik tabungannya, 36 juga telah dibekali sejumlah uang tunai. "elama melakukan transaksi 36 juga dibekali telpon genggam dan print slip yang telah diisi aplikasi khusus milik !#* yang secara otomatis setelah transaksi diinput akan keluar print slip sekaligus transaksi tersebut telah otomatis masuk ke database perusahaan.
17
Bb 1 2 Kegiatan Penulis "ebagai 3unding 6fficer (36) saat melayani transaksi di Pasar Kebonagung.
!erikut penulis lampirkan daftar kegiatan harian selama mengikuti kegiatan KKN:P di !#* #aslahah "idogiri Pasuruan TABEL 2 LAP)AN KE+IATAN HA)IAN KKN-P N& . '
Hari#Tanggal
Kamis, ' /gustus -'1
Uraian Kegiatan >ang Dilakukan
: :
"abtu, 4 /gustus -'1
:
4
#inggu, -'1
:
1
/gustus
Pengenalan produk dan +asa !#*. #enjadi 3unding 6fficer di Kebonagung. #enjadi 3unding 6fficer di Kebonagung. #enjadi 3unding 6fficer di Kebonagung.
Pasar Pasar Pasar
1
8
9
0
#inggu, 4' /gustus -'1
"enin, /gustus -'1
:
"alasa, 8 /gustus -'1
: : : :
abu, 9 /gustus -'1
: : : :
Kamis, 0 /gustus -'1
: :
"abtu, 4- /gustus -'1
: : : :
: : : :
'-
"enin, -'1
-'
"eptember :
:
''
"elasa, -'1
-
"eptember :
:
#enjadi teller melayani transaksi setoran tunai, 18 penarikan tunai, pembuatan rekening baru, dan angsuran #enjadi *eller melayani transaksi setoran pembiayaan. tunai, penarikan tunai, pembuatan rekening : #embuat aporan baru, dan angsuran pembiayaan. *abungan =arian. #embuat aporan *abungan =arian. : #embuat aporan #embuat aporan Pembiayaan =arian. =arian. #embuat aporan Kas Pembiayaan =arian. : #embuat aporan #enjadi /ccount 6fficer menarik angsuran Kas =arian. pembiayaan ke rumah:rumah nasabah. : #embuat #embuat aporan *abungan =arian. aporan /khir !ulan2 #embuat aporan Pembiayaan =arian. aporan a. #embuat aporan Kas =arian. Pembukaan #enjadi /ccount 6fficer menarik angsuran pembiayaan ke rumah:rumah*abungan nasabah. b. aporan #enerima Pengajuan Pembiayaan !aru #enjadi teller melayani transaksi setoran Penutupan tunai, penarikan tunai, pembuatan rekening *abungan c. aporan baru, dan angsuran pembiayaan. #embuat aporan *abungan ealisasi =arian. #embuat aporan Pembiayaan =arian. Pembiayaan #embuat aporan Kas =arian. d. aporan aba #enjadi teller melayani transaksi setoran ugi !ulanan tunai, penarikan tunai, pembuatan e. aporanrekening baru, dan angsuran pembiayaan. Perubahan #embuat aporan *abungan Kekayaan =arian. #embuat aporan Pembiayaan =arian. f. Daftar #embuat aporan Kas =arian. Kolektibilitas #elayani Pembayaran *agihan istrik g. aporan Pendapatan !ulanan h. aporan Distribusi !agi =asil i. aporan /rus Kas j. Neraca !ulanan k. Daftar /ngsuran l. Kas 6pname #enjadi /ccount 6fficer melakukan sur&ei ke rumah nasabah yang mengajukan pembiayaan. #enarik angsuran pembiayaan ke rumah nasabah. #enjadi /ccount 6fficer melakukan sur&ei ke rumah nasabah yang mengajukan pembiayaan. #enarik angsuran pembiayaan dan menerima :
19
("umber2 !uku Kegiatan =arian KKNP Penulis) 3.3 E?alua!i Ha!il Kegiatan KKN-P 3.3.1 Per'a!alaan 3.3.1.1 0i!te' Pengenalian Internal untuk Pengajuan Pe'(ia6aan Mura(aa 1. Per!6aratan Pengajuan Pe'(ia6aan Mura(aa
!#* #aslahah "idogiri memberikan persyaratan:persyaratan yang berkaitan dengan pengajuan pembiayaan murabahah, antara lain2 a. Pemohon berpenghasilan. b. Pemohon tidak termasuk dalam daftar hitam perusahaan. c. Pemohon melengkapi berkas:berkas yang diperlukan. 2. Unit 6ang Terkait ala' Pr&!e! Pengajuan Pe'(ia6aan Mura(aa a. *eller b. /ccount 6fficer c. Kepala 7abang Pembantu 3. Tuga! P&k&k an @ung!i Pengenalian Internal 0etia, Unit ala' Pr&!e! Pengajuan Pe'(ia6aan Mura(aa a. *eller ') #enjelaskan mengenai bentuk, persyaratan, dan ketentuan lain terkait
Pengajuan Pembiayaan #urabahah. ) #elakukan wawancara awal dan menyiapkan 3ormulir Permohonan Pembiayaan. 4) #engecek kelengkapan 3ormulir Permohonan Pembiayaan dan berkas pendukung persyaratan lainnya. 1) #enginformasikan kepada nasabah tentang kepastian waktu realisasi. ) #embuat "urat Perjanjian Pembiayaan dan dokumen pendukung lainnya. b. /ccount 6fficer ') #elakukan analisis pembiayaan atas permohonan yang masuk. ) #elakukan sur&ei langsung ke rumah atau tempat usaha nasabah. 4) #enyimpulkan dan menyarankan atas permohonan yang dapat direalisasi.
20
c.
Kepala 7abang Pembantu ') "ebagai perpanjangan tangan dan fungsi awal prosese pembiayaan dan penyelesaian pembiayaan. ) #erundingkan dan menentukan kelayakan Permohonan Pembiayaan #urabahah. 4) #elakukan perikatan pembiayaan dan mengotorisasi "urat Perjanjian
Pembiayaan. %. Nara!i Pr&!eur Pengajuan Pe'(ia6aan Mura(aa a. Nasabah datang menuju bagian teller, kemudian teller menjelaskan mengenai bentuk kredit, syarat, dan ketentuan:ketentuan lainnya sekaligus melakukan wawancara pertama. b. Nasabah mengisi formulir permohonan menyerahkan
kelengkapan
pembiayaan,
dokumen:dokumen
terkait
kemudian pembiayaan
murabahah ke teller. c. *eller memeriksa kelengkapan:kelengkapan dokumen yang diperlukan. /pabila lengkap, dokumen:dokumen dimasukan dalam #ap Persiapan Pembiayaan dan apabila dokumen tidak lengkap, maka dikembalikan ke nasabah untuk dilengkapi. #ap persiapan pembiayaan diserahkan kepada /ccount 6fficer (/6) d. /6 menerima #ap Persiapan Pembiayaan, menganalisa berdasar data:data yang telah diberkan dari nasabah. Kemudian /6 melakukan sur&ei untuk membandingkan
wawancara
awal
apakah
sesuai
dengan
keadaan
sebenarnya. Kemudian bagian /6 membuat kesimpulan dan saran. e. !agian /6 menyerahkan #ap Persiapan Pembiayan beserta kesimpulan dan sarannya kepada Kepala 7abang Pembantu untuk dirundingkan dan menganalisis kesimpulan untuk menentukan apakah pembiayaan diterima atau tidak.
21
f. +ika pembiayaan diterima, Kepala 7abang Pembantu meminta teller untuk member kabar kepada nasabah dan teller membuat surat perjanjian pembiayaan. /pabila ditolak, map diserahkan kembali kepada /6 untuk diberitahukan kepada nasabah pembiayaannya tidak bisa diterima. g. Dilakukan perikatan pembiayaan antara debitur dengan Kepala 7abang Pembantu. Kepala 7abang Pembantu menjelaskan jumlah pembiayaan yang disetujui beserta persyaratan administrasi. h. /pabila debitur menyetujui syarat:syarat yang diberikan, debitur dan Kepala 7abang Pembantu menandatangani surat perjanjian pembiayaan dan dokumen lain dan dilakukan akad setelah itu debitur menerima "urat Perjanjian Pembiayaan dan dokumen lainnya.
3. Data Aru! :@l&"art<
22
%. D&ku'en-&ku'en Terkait Pengajuan Pe'(ia6aan Mura(aa
23
a. b. c. d.
3ormulir permohonan pembiayaan 3ormulir sur&ey dan wawancara 3ormulir hasil analisa pembiayaan 3otokopi "urat jaminan, K*P, Kartu Keluarga, "urat Nikah milik suami
dan istri e. "urat Perjanjian Pembiayan f. Kartu /ngsuran Pembiayaan /. Ke(ijakan-Ke(ijakan Terkait Pengajuan Pe'(ia6aan Mura(aa
Kebijakan terkait prosedur kredit di !#* #aslahah "idogiri, antara lain keputusan kredit akan diberitahukan selambat:lambatnya hari setelah permohonan kredit, pemberitahuan keputusan mengenai kredit baik di cairkan ataupun tidaknya diberitahukan secara lisan maupun tertulis, dan apabila pemohon belum terdaftar sebagai nasabah atau belum memiliki rekening di !#* #aslahah "idogiri, diwajibkan menyetujui untuk membuka rekening pada !#* #aslahah "idogiri. Kebijakan lain terkait jaminan kredit di !#* #aslahah "idogiri, antara lain2 a. Pembiayaan dengan plafond kurang dari p.'-.---.---,-- langsung dilakukan di Kantor 7abang Pembantu dan dapat dilakukan di bawah tangan. b. Kredit dengan plafond p.'-.---.---,-- : p.-.---.---,--, dilakukan di Kantor 7abang untuk pengikatan pembiayaan dan pengikatan jaminannya. c. Kredit dengan plafond lebih dari p.-.---.---,--, pengikatan pembiayaan dan jaminan dilakukan di Kantor Pusat dilakukan secara notarial. d. %ntuk jaminan berupa "*NK kendaraan bermotor, debitur dapat meminjam sementara jaminan guna perpanjangan "*NK dengan syarat2 '. Kredit masih tergolong lancar . #asa berlaku "*NK habis
24
4. /da jaminan lain sebagai pengganti sementara yang telah dianalisa oleh /6.
7. E?alua!i Pr&!eur Pengajuan Kreit
"istem Pengendalian
3.3.1.2 0i!te' Pengenalian Internal untuk )eali!a!i Pe'(ia6aan 1. Per!6aratan )eali!a!i Pe'(ia6aan Dana pembiayaan dapat terealisasi dan dapat dicairkan apabila telah
memenuhi persyaratan diantaranya 2 a. "eluruh berkas:berkas yang diminta oleh !#* telah dilengkapi nasabah. b. "urat permohonan yang telah dianalisa /6 telah disetujui Kepala 7abang Pembantu untuk dicairkan dana pembiayaannya. 2. Unit 6ang Terkait Pr&!e! )eali!a!i Pe'(ia6aan a. *eller
25
b. Kepala 7abang Pembantu 3. Tuga! P&k&k an @ung!i Pengenalian Internal 0etia, Unit ala' Pr&!e! )eali!a!i Pe'(ia6aan Mura(aa a. *eller ') #enginformasikan kepada nasabah dana yang dapat direalisasi. ) #embuka rekening untuk nasabah baru. 4) #embuat "urat Perjanjian Pembiayaan sekaligus menginput nomor yang
tetera pada !PK!, "*NK, K*P, dan persyaratan pendukung lainnya. 1) #encetak kuitansi, kartu angsuran, dan buku tabungan. ) #engarsip Kuitansi, "urat Perjanjian Pembiayaan, dan !PK! jaminan. b. Kepala 7abang Pembantu ') #elakukan perikatan dan akad dengan nasabah pemohon Pembiayaan #urabahah ) #engotorisasi "urat Perjanjian Pembiayaan, kuitansi, kartu angsuran, dan buku tabungan. %. Nara!i Pr&!eur )eali!a!i Pe'(ia6aan Mura(aa a. Nasabah datang ke teller untuk mengonfirmasi, kemudian teller menjelaskan kepada nasabah berapa dana yang disetujui untuk dicairkan. b. /pabila nasabah menyetujui berapa dana yang dapat cair, teller menyiapkan kelengkapan:kelengkapan pencairan pembiayaan mulai dari membuka rekening baru untuk pemohon yang belum terdaftar sebagai anggota !#* #aslahah "idogiri. c. *eller menginput data:data terkait pembiayaan di computer terkait besaran dana yang telah disetujui, nomor !PK!, "*NK, dan lain:lain yang nantinya secara otomatis akan menjadi "urat Perjanjian Pembiayaan. d. *eller mencetak "urat Perjanjian Pembiayaan e. *eller mencetak kartu angsuran f. *eller menyiapkan uang kas dan membuat kuitansi rangkap dimana rangkap ' untuk diarsip dan rangkap ke diserahkan ke nasabah nantinya. g. *eller menyerahkan surat perjanjian pembiayaan, buku tabungan, kartu angsuran pembiayaan, kuitansi, dan uang kas kepada Kepala 7abang Pembantu
26
h. Nasabah masuk ke ruang Kepala 7abang untuk melakukan akad.
/. Data Aru! :fl&"art<
27
%. D&ku'en-D&ku'en terkait Pr&!eur )eali!a!i Pe'(ia6aan Mura(aa
28
a. "urat Perjanjian Pembiayaan. b. Kartu /ngsuran c. Kuitansi ealisasi rangkap d. !uku *abungan /. E?alua!i Pr&!eur )eali!a!i Pe'(ia6aan Mura(aa
Penulis tidak banyak merubah prosedur ini, namun penulis mengusulkan untuk menambah bagian administrasi kredit yang mengurusi surat perjanjian kredit dan satu set kelengkapan lainnya jadi teller tidak terlalu banyak merangkap tugas. *ugas teller nantinya hanya untuk urusan mencairkan uang kas dan membuat kuintansi pencairan dana. Penulis juga menyarankan untuk membuat kuintansi rangkap 4 untuk debitur, teller, dan administrasi kredit.
3.3.1.3 0i!te' Pengenalian Internal Pe'(a6aran Ang!uran Pe'(ia6aan 1. Unit Terkait Pr&!e! Pe'(a6aran Ang!uran Pe'(ia6aan Mura(aa Proses Pembayaran /ngsuran Pembiayaan #urabahah hanya melibatkan satu
unit saja dalam perusahaan yang menangani langsung nasabah. %nit tersebut adalah bagian *eller yang bertanggungjawab langsung menangani nasabah yang akan membayar angsuran. 2. Tuga! P&k&k an @ung!i Pengenalian Internal terkait Pe'(a6aran Ang!uran Pe'(ia6aan Mura(aa *ugas pokok sekaligus fungsi dari unit *eller terkait pembayaran angsuran
Pembiayaan #urabahah ini adalah2 ') #enginput nomor rekening pembiayaan sesuai kartu angsuran. ) #encetak slip bukti pembayaran rangkap dan mengotorisasi slip bukti pembayaran. 4) #engarsip "lip bukti pembayaran rangkap pertama. 3. Nara!i Pr&!eur Pe'(a6aran Ang!uran Pe'(ia6aan Mura(aa a. Nasabah datang dan menuju bagian teller menyerahkan kartu angsuran ke teller.
29
b. *eller menerima kartu angsuran yang berisi nama dan nomor rekening pembiayaan debitur. c. *eller menginput nomor
dan
nama
debitur
di
komputer.
*eller
menginformasikan angsuran yang harus dibayar nasabah. d. *eller menerima uang pembayaran dari nasabah e. *eller mencetak slip pembayaran rangkap untuk debitor dan diarsip teller. f. *eller mencetak mutasi ke kartu angsuran dan mengembalikan ke debitur.
%. Data Aru! :@l&"art<
30
/. D&ku'en Terkait a. Kartu /ngsuran Pembiayaan b. "lip Pembayaran Pembiayaan
7. E?alua!i Pr&!eur Pe'(a6aran Ang!uran Pe'(ia6aan
31
Pada usulan prosedur pembayaran pembiayaan angsuran pembiayaan ini penulis menilai proses pembayaran ini sudah bagus karena prosesnya cukup cepat karena semua bias dikerjakan oleh teller dalam satu waktu dengan satu sistem komputer yang terintegrasi dengan baik.
3.3.1.% 0i!te' Pengenalian Internal untuk Penga"a!an Pe'(ia6aan
Pengawasan pembiayaan dilakukan agar tetap terkendali oleh manajemen. =al ini berguna untuk mengidentifikasi masalah:masalah yang mungkin saja timbul selama proses pembiayaan. Pengawasan pembiayaan ini dilakukan oleh Kepala 7abang Pembantu yang dibantu oleh /ccount 6fficer (/6). 1. Unit Terkait Pr&!e! Penga"a!an Pe'(ia6aan a. Kepala 7abang Pembantu (. /ccount 6fficer 2. Tuga! P&k&k an @ung!i Pengenalian Internal terkait Penga"a!an Pe'(ia6aan a. Ke,ala *a(ang Pe'(antu ') #elakukan monitoring , e&aluasi, dan re&iew terhadap portofolio
pembiayaan
yang
diberikan
dalam
rangka
pengamanan
setiap
pembiayaan yang diberikan. ) #emantau nasabah dengan penagihan pembiayaan yang berada pada batas wewenangnya yang tergolong lancer, kurang lancer, maupun yang macet. (. A&unt ffier ') #elakukan pembinaan nasabah antara lain penagihan pembiayaan yang berada pada batas wewenangnya yang berada pada wewenangnya yang tergolong lancer, kurang lancer, diragukan atau mac et. 3. Ke(ijakan-Ke(ijakan terkait Penga"a!an Pe'(ia6aan
32
a. Dilakukan monitoring dan pembinaan secara berkala kepada debitur yang dilakukan oleh /6 pasca realisasi. b. /6 memiliki kartu control masing:masing nasabahnya untuk mengecek ketepatan waktu membayar angsuran. c. /da beberapa tahap yang ditentukan oleh manajemen untuk mengatasi pembiayaan yang bermasalah2 : Dilakukannya penagihan oleh /6 langsung ke rumah warga. : Pengkajian oleh /6 penyebab debitur telat bayar atau tidak membayar. : Negosiasi dengan debitur apabila memang benar:benar tidak bias membayar angsuran apakah barang jaminannya bersedia dijual.
3.3.2 Pe'(aa!an 3.3.2.1 Pengertian 0i!te' Pengenalian Internal
Definisi sistem pengendalian internal menurut !aridwan (--'2'4) menyatakan bahwa sistem pengendalian internal dalam arti sempit, yaitu pengendalian internal yang merupakan pengecekan penjumlahan, baik penjumlahan mendatar(crossfooting ) maupun penjumlahan menurun ( footing ). "edangkan dalam arti luas, pengendalian internal tidak hanya meliputi pengecekan, tetapi juga alat:alat yang digunakan manajemen untuk mengadakan pengawasan. #enurut
33
3.3.2.2 Tujuan an Un!ur 0i!te' Pengenalian Internal
!erikut adalah tujuan sistem pengendalian internal menurut #ulyadi (--2'8), antara lain2 : : : :
#enjaga kekayaan organisasi. #engecek ketelitian dan keandalan data akuntansi. #endorong efisiensi. #endorong kepatuhan kebijakan manajemen.
%nsur pokok sistem pengendalian internal2 a. "truktur organisasi yang memisahkan tanggung jawab fungsional secara tegas. b. 3ungsi operasi dan penyimpanan harus dipisahkan dari fungsi akuntansi. c. "uatu fungsi tidak boleh diberi tanggung jawab penuh untuk melaksanakan semua tahap transaksi. d. "istem wewenang dan prosedur pencatatan yang memberikan perlindungan cukup terhadap kekayaan, utang, pendapatan, dan biaya. Dalam organisasi haruslah dibuat sistem yang mengatur pembagian wewenang untuk otorisasi atas terlaksananya setiap transaksi. "etiap transaksi hanya akan terjadi apabila telah mendapatkan otorisasi dari pejabat yang berwenang. "etiap fungsi dalam organisasi haruslah bertanggung jawab dalam melaksanakan setiap wewenang dan prosedur yang telah ditetapkan. Dalam organisasi atau perusahaan juga diperlukan adanya karyawan yang kompeten dalam bidangnya agar dapat melaksanakan pekerjaan dengan efektif dan efisien. 6leh karena itu, perlu diadakannya seleksi karyawan dan juga pengembangan pendidikan karyawan sesuai dengan tuntutan perkembangan pekerjaannya. 3.3.2.3 Pengertian Aka Mura(aa
#enurut Nurhayati dan ;asilah (-'-2'80) akad murabahah adalah transaksi penjualan barang dengan menyatakan harga perolehannya dan menyepakati
34
keuntungan (margin) antara penjual dan pembeli. Dalam hal ini pembeli dan penjual dapat melakukan tawar:menawar atas besranya margin hingga diperoleh kesepaka tan.
3.3.2.% Pe'(ia6aan Mura(aa
#enurut ;iroso (--2'4), Murabahah didefinisikan sebagai penjualan barang seharga biaya?harga pokok (cost) barang tersebut ditambah mark-up atau margin keuntungan yang disepakati. Karakteristik murabahah adalah bahwa penjual harus memberi tahu pembeli tentang mengenai harga pembelian produk dan menyamakan jumlah keuntungan yang ditambah pada biaya (cost ) tersebut. "unarto Culkifli (--424) juga memberikan deinisi Murabahah adalah prinsip jual beli dimana harga jualnya terdiri dari harga pokok yang ditambah nilai keuntungan (ribhun) yang disepakati. Pada akad murabahah, penyerahan barang dilakukan pada saat transaksi sementara pembayarannya dilakukan secara tunai, tangguh ataupun dicicil. Dari pengertian diatas, dapat disimpulkan bahwa murabahah yaitu akad jual beli dimana !#* bertindak sebagai penjual dan nasabah bertindak sebagai pembeli, dengan perantara pihak ketiga ( supplier ), !#* terlebih dahulu memesan barang yang diinginkan nasabah yang proses pengambilan atas barang tersebut dilakukan oleh nasabah dan proses pembayarannya dilakukan sesuai dengan jangka waktu tertentu yang telah disepakati bersama.
3.3.2./ 06arat Murabahah5
35
Dalam murabahah dibutuhkan beberapa syarat seperti yang dikemukakan ;iroso (--2'9), antara lain2 1. Mengetaui arga ,erta'a :Harga Pe'(elian<
Pembeli kedua hendaknya mengetahui harga pembelian karena hal itu adalah syarat sahnya transaksi jual beli. "yarat ini meliputi semua transaksi yang terkait dengan murabahah, seperti pelimpahan wewenang (tauliyah), kerja sama (isyrak ), dan kerugian (wadhi’ah) karena semua transaksi ini berdasar pada harga pertama yang merupakan modal. +ika tidak mengetahuinya, jual beli tersebut tidak sah hingga di tempat transaksi. +ika tidak diketahui hingga keduanya meninggalkan tempat tersebut, gugurlah transaksi tersebut.
2. Mengetaui (e!arn6a keuntungan
#engetahui jumlah keuntungan adalah keharusan karena ia merupakan bagian dari harga (tsaman), sedangkan mengetahui harga adalah syarat sahnya jual beli. #odal hendaklah berupa komoditas yang memiliki kesalahan dan sejenis, seperti benda:benda yang ditakar, ditimbang, atau dihitung. "yarat ini diperlukan dalam murabahah dan tauliyah, baik ketika jual beli dilakukan dengan penjual pertama atau orang lain, serta baik keuntungan disepakati berupa suatu yang diketahui keuntungannya, misalkan dirham atau yang lainnya. +ika modal dan benda:benda tidak memiliki kesamaan, seperti barang dagangan, selain dirham atau dinar, tidak boleh diperjualbelikan dengan cara murabahah atau tauliyah oleh pihak yang tidak memiliki barang dagangan. =al ini murabahah atau
36
tauliyah adalah jual beli dengan harga yang sama dengan harga pertama, dengan adanya tambahan keuntungan dalam sistem murabahah. "istem murabahah dalam harta riba hendaknya tidak menisbatkan riba nisbah tersebut terhadap harga pertama. #isalnya, membeli barang yang ditakar atau ditimbang dengan barang sejenis dengan takaran yang sama, maka tidak boleh menjualnya sistem murabahah. =al semacam ini tidak diperbolehkan karena murabahah adalah jual beli dengan harga pertama dengan adanya tambahan, sedangkan tambahan terhadap harta riba hukumnya adalah riba dan bukan keuntungan. *ransaksi pertama haruslah sah secara syara5. +ika transaksi pertama tidak sah, tidak boleh dilakukan jual beli secara murabahah karena murabahah adalah jual beli dengan harga pertama disertai tambahan keuntungan dan hak milik jual beli yang tidak sah ditetapkan dengan nilai barang atau dengan barang yang semisal dengan harga karena tidak benarnya penamaan.
3.3.2.7 $eni! an Maa'-Maa' Pe'(ia6aan Mura(aa
"alah satu jenis penyaluran dana dari bank syariah yang mempergunakan prinsip jual beli adalah murabahah. Penyaluran dana atau pembiayaan murabahah tersebut merupakan salah satu pembiayaan yang mendominasi sebagian besar skim pembiayaan yang ditawarkan dan dijalankan embaga Keuangan "yariah termasuk di dalamnya !#* #aslahah "idogiri. #enurut /ntonio (--'2 '-8) berdasarkan sifat penggunaannya, macam:macam pembiayaan murabahah dibagi menjadi dua, yaitu2
37
1. Pe'(ia6aan Pr&uktif
Gaitu pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas yakni untuk peningkatan usaha, baik produksi, perdagangan, jasa maupun in&estasi. #enurut keperluannya pembiayaan produktif dapat dibagi lagi menjadi dua, yaitu2 a. Pembiayaan Modal Kerja, pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan seperti peningkatan produksi, baik secara kuantitatif maupun kualitatif. "elain itu Pembiayaan #odal Kerja juga dapat digunakan untuk keperluan perdagangan atau peningkatan utility of place dari suatu barang. b. Pembiayaan Investasi , yaitu untuk memenuhi barang:barang modal serta fasilitas:fasilitas yang erat hubungannya dengan hal tersebut.
2. Pe'(ia6aan K&n!u'tif
Gaitu pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis digunakan untuk memenuhi kebutuhan yang penting. Pada umumnya masyarakat menggunakan pembiayaan konsumtif untuk memenuhi kebutuhan dasar, seperti rumah, kendaraan, dan sebagainya. 6leh karena itu, pengembalian pembiayaan ini tidak berasal dari hasil eksploitasi barang yang dibiayai. Pembiayaan konsumtif sebagian besar menggunakan skema jual beli angsuran (Ba’ibitsamanail ) atau sewa beli (iarahmuntahiabittamlik ) atau melalui kemitraan dengan partisipasi menurun (musyarakahmutana!ishah). Ba’i al:murabahah adalah akad jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati dengan
38
pembayaran tangguh. Dalam akad ini penjual harus memberitahu yang ia beli dan menetapkan tingkat keuntungan sebagai tambahannya.
3.3.2.8 Mekani!'e atau tekni! ,e'(ia6aan !6aria
!#* bertindak sebagai penjual sementara nasabah sebagai pembeli. =arga jual bank adalah harga beli bank dari produsen atau pabrik toko ditambah keuntungan (mark:up). Kedua pihak harus menyepakati harga jual dengan jangka waktu pembayaran. =arga jual dicantumkan dalam akad jual beli dan jika telah disepakati tidak dapat berubah selama berlakunya akad murabahah. Dalam perbankan, murabahah la>imnya dilakukan dengan cara pembayaran cicilan (Ba’iBitsaman"il ). Dalam transaksi ini, bila ada barang diserahkan segera kepada nasabah, sedangkan pembayaran dilakukan secara tangguh.
3.3.3
0&lu!i
%ntuk prosedur pengajuan pembiayaan, penulis ingin merekomendasikan untuk dilakukan di bagian customer service dan bagian administrasi kredit. 7ustomer "er&ice nantinya dapat melayani nasabah saat awal datang dan mengurusi segala kelengkapan nasabah yang akan mengajukan pembiayaan seperti kelengkapan fotokopi dokumen:dokumen yang akan disur&ei, dan kelengkapan formulir pengajuan pembiayaan, di !#* #aslahah "idogiri. "ebaliknya administrasi kredit akan sangat membantu dalam mempersiapkan dokumen:dokumen untuk pembiayaan seperti surat perjanjian kredit, mencetak kartu angsuran, dan mengarsip jaminan yang diberikan
39
nasabah sehingga teller tidak merangkap banyak tugas dan dapat melayani nasabah lain yang akan menabung, menarik tabungan, dan pembayaran angsuran pembiayaan dengan cepat. %ntuk prosedur pencairan dana pembiayaan, penulis tidak banyak mengubah prosedur ini namun penulis
mengusulkan untuk menambah bagian administrasi
kredit yang mengurusi surat perjanjian kredit dan satu set kelengkapan lainnya jadi teller tidak terlalu banyak merangkap tugas. *ugas teller nantinya hanya untuk urusan mencairkan uang kas dan membuat kuintansi pencairan dana. Penulis juga menyarankan untuk membuat kuintansi rangkap 4 untuk debitur, teller, dan administrasi kredit.
3.3.% Pengala'an Belajar. "elama melakukan kegiatan Kuliah Kerja Nyata Profesi di !#* #aslahah
"idogiri, penulis mendapatkan banyak pengalaman baru dalam dalam dunia kerja khususnya dalam dunia koperasi jasa keuangan syariah. Di !#* #aslahah "idogiri, penulis bekerja di tiga bagian, yaitu teller, funding officer (36), dan /ccount 6fficer (/6). "elama menjadi teller, penulis banyak belajar tentang melayani nasabah yang akan bertransaksi dengan ramah dan sopan. "elain itu, penulis juga belajar bagaimana menginput transaksi ke dalam computer yang telah tersistem dengan baik oleh !#* #aslahah "idogiri yang nantinya secara otomatis dapat dibuat berbagai laporan baik laporan harian maupun laporan bulanan. "elama bekerja di bagian 3unding 6fficer (36), penulis belajar bagaimana terjun langsung ke Pasar Kebonagung melayani nasabah dengan cara menjemput bola. Penulis didampingi karyawan bagian 36 melayani transaksi bagi para pedagang di pasar yang ingin menabung, menarik setoran tunai, dan mengangsur pembiayaan
40
sambil mencari nasabah untuk mengenalkan produk !#* kepada para pedagang yang bergerak di sector usaha kecil dan menengah. Penulis juga banyak belajar selama bekerja di bagian /ccount 6fficer (/6) dimana pekerjaan /6, yaitu sebagai sur&eyor dan bertugas menagih angsuran pembiayaan bagi nasabah yang dirasa telat bayar maupun nasabah yang merasa kesulitan apabila harus menuju kantor. Penulis juga belajar bagaimana cara mensur&ei bagi nasabah yang ingin mengajukan pembiayaan, yaitu dengan cara bersilaturahmi secara santun ke rumah nasabah dan membicarakan obrolan:obrolan ringan sehingga nasabah terkadang tidak sadar jika sedang dicuri informasinya dari apa yang dibicarakan. Namun, semua dilakukan tetap dalam keramahan dan sopan santun khas !#* #aslahah "idogiri. Disamping itu, penulis dapat memahami realita ilmu yang telah dipelajari diperkuliahan dengan kenyataan di lapangan.
keterampilan
untuk
menyelesaikan
suatu
pekerjaan
yang
mana
keterampilan tersebut tidak didapatkan di bangku pekuliahan. BAB I PENUTUP
%.1 0i',ulan
!erdasarkan data yang diperoleh di lapangan selama KKNP, maka dapat diambil beberapa simpulan, yaitu sebagai berikut2
41
'. Pembiayaan #urabahah yang diterapkan di !#* #aslahah "idogiri telah berjalan dengan sukses terbukti dengan semakin banyaknya nasabah yang berminat mengajukan pembiayaan pada !#* #aslahah "idogiri. . Prosedur Pembiayaan #urabahah mulai dari pengajuan, realisasi, hingga pengawasan telah berjalan dengan wajar dan baik dengan adanya pembagian hak dan tanggung jawab serta wewenang yang cukup baik sehingga mengurangi risiko:risiko yang tidak diinginkan. 4. Kelemahan yang terjadi atas Prosedur:prosedur terkait pembiayaan adalah terlalu banyaknya pekerjaan yang dilakukan oleh teller karena selain melayani transaksi:transaksi harian, seperti pembayaran angsuran, setoran tunai dan penarikan tunai, teller juga merangkap tugas menyiapkan keperluan:keperluan kelengkapan administrasi terkait pengajuan dan realisasi dari pembiayaan murabahah. 4. #ahasiswa KKNP telah diperkenankan mempelajari semua pekerjaan yang dilakukan di lingkungan !#* #aslahah "idogiri 7abang Pembantu Kebonagung diantaranya bagian teller, /ccount 6fficer (/6) dan juga 3unding 6fficer (36). %.2 0aran "ecara umum usaha di !#* #aslahah "idogiri sudah banyak membantu
program pembangunan nasional dalam hal perekonomian masyarakat, khususnya sekyor pengusaha kecil hingga menengah yang ada di wilayah Kota Pasuruan dan sekitarnya. /dapun saran dari penulis untuk !#* !ahtera Pekalongan diantaranya sebagai berikut2
42
'. !#* #aslahah "idogiri hendaklah mempertahankan kinerjanya agar tetap berkembang dan berguna bagi pembangunan nasional khu susnya di daerah Kota Pasuruan dan sekitarnya. . Perlu adanya pengembangkan produk:produk pembiayaan yang sudah ada di !#* "idogiri dan menyosialisasikannya lewat berbagai media. 4. #eningkatkan pelayanan yang tepat waktu dan memanamkan kepercayaan kepada nasabah !#* "idogiri agar nasabah merasa puas dan nyaman terhadap pelayanan yang diberikan khususnya pembiayaan murabahah. 1. Perlu adanya penambahan karyawan yang bekerja di bagian customer service dan bagian administrasi kredit. 7ustomer "er&ice nantinya dapat melayani nasabah saat awal datang dan mengurusi segala kelengkapan nasabah yang akan mengajukan pembiayaan, seperti kelengkapan fotokopi dokumen:dokumen yang akan disur&ei, dan kelengkapan formulir pengajuan
pembiayaan,
di
!#*
#aslahah
"idogiri.
"ebaliknya,
administrasi kredit akan sangat membantu dalam mempersiapkan dokumen:dokumen untuk pembiayaan seperti surat perjanjian kredit, mencetak kartu angsuran, dan mengarsip jaminan yang diberikan nasabah, sehingga teller tidak merangkap banyak tugas dan dapat melayani nasabahlain yang akan menabung, menarik tabungan, dan pembayaran angsuran pembiayaan dengan cepat. DA@TA) PU0TAKA
/ntonio, #uhammad "yafi5i, Bank Syariah dari #eori ke $raktik , +akarta2 Bema
