Ejerc. de Conc.bancaria

RESUELV RESUELVA LOS SIGUIENTES SI GUIENTES EJERCICIOS EJERCICIO S MEDIANTE EL METODO DE SALDOS ENCONTRADOS Y APLIQUE LOS ASIENTOS DE AJUSTE CORRESPONDIENTES. 1) La Empresa Narváez y As!"a#s acaba de recibir el Estado de Cuenta correspondiente al 31 de Mayo de 2006 del BAC, conforme el siguiente detalle • •

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El saldo en el Banco al 31 de Mayo es C!",11#$%2 El Estado de cuenta del banco incluye dos cargos por c&e'ues de clientes de(ueltos$ de(ueltos$ no es un c&e'ue c&e'ue sin fondo fondo por el importe importe de C!6*$+0 recibido del cliente uan -i.o, el otro es un c&e'ue de C!1#+$03 recibido del cliente Clementina Ag/ero y depositado el 21 de Mayo de 2006$ 2006$ ueron ueron de(ueltos de(ueltos por el Banco Banco por estar sin la rma autori.ada$ Al 31 de Mayo de 2006 estn en circulacin los siguientes c&e'ues de 4ar(e. y Asociados$

C$e%&e N. 616 %02 %06 %0# %10 %11 •

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Va'r C!"03$0 0 C!*"$2+ C!36$60 C!161$3 % C!22#$0 + C!"%$#1

El Estado de cuenta del Banco incluye dos depsitos especiales  C!6%%$1" 'ue es el importe de los ingresos por di(idendos 'ue el Banco cobro a la rma 5ols y Asociados y  C! 16$% 16$%6 6 'ue 'ue cor correspo espond nde e a los los inte interreses eses gana ganado dos s por por 4ar(e. y Asociados sobre el saldo de su cuenta en el banco durante el mes de mayo$ El Esta Estado do de cuen cuenta ta del del banc banco o relac elacio iona na una una dism dismin inuc uci in n de C!6$2+ por el cargo por ser(icios 'ue &ace el banco$ El 31 de Mayo de 2006 se reali. deposito por C!3%1$1" 'ue no aparece en el estado de cuenta del banco$

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2(

El Estado de cuenta del banco incluye una deduccin de C!"10$00 por un c&e'ue e7tendido por 8on.le. y Asociados$ 9e inmediato 4ar(e. y Asociados, notico al Banco el error$ El :ibro de Banco de 4ar(e. y Asociados al 31 de Mayo de 2006, muestra un saldo de C!3,+21$++

La Empresa I)#&s*r"a' +E' Me,r-  al 31 de Agosto de 2006,

tiene los siguientes datos • • •

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5aldo seg;n Estado de Cuenta del Banco C!21,"26$2+ 5aldo seg;n libro de banco C!1*,"*3$3+ n c&e'ue de un cliente por C!12*$#0 de(uelto por el Banco por estar sin fondos$ El Banco cobro un documento por cobrar de un cliente por C!",600$%0, ms C!*+$00 de intereses, y lo incluyo en el estado de cuenta al 31 de agosto de 2006$ 5e deposit la suma de C!1,"30$00 el 30 de Agosto de 2006, pero este depsito no aparece en el estado de cuenta del banco$ El cargo por ser(icio del banco importo C!20$00 con relacin a Agosto$ 5e tienen en ca
C$e%&e N. 63% 6"0 6"1 6"2

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Va'r C!"10$0 0 C!320$0 0 C!2"0$0 0 C!323$0 0

El C&e'ue 4o$ 62*girado por C!6*+$1%, se registr errneamente en los libros de la empresa por un importe de C!6+*$1%$ Este c&e'ue corresponda al pago de un pro(eedor por una compra al cr=dito$

3) :a informacin siguiente pro(iene de 'a Empresa errer

)s. S.A$ al 30 de unio de 2006$ 5aldo seg;n Estado de Cuenta bancario C!1,6+0$2+ 5aldo seg;n :ibro de Banco C!1,1#0$20 9ocumento cobrado por el Banco al 30>06>06 200$00 ?ntereses sobre el documento cobrado 2+$00 Cargo por ser(icios bancarios del mes de unio 1+$00 C&e'ue @otante C! C&e'ue de(uelto por fondos insucientes en el estado de cuenta bancario 1%0$20

C! C! C! "30$2+ C!

") El Estado de Cuenta bancario #e 'a Cmpa/0a Ls Ar!s1

S.A$ al 2%>02>06, re(elo su saldo de C!",%2+$"0$ En la misma fec&a, el saldo de la cuenta seg;n libros de la empresa es de C!2,"#*$62$ :a informacin siguiente &a llamado la atencin •

n depsito de C!%23$"0 'ue en(i por correo la empresa el 2*>02>06 se registr en los libros contables al da siguiente pero no fue recibido por el banco sino &asta el 01>03>06$

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:os c&e'ues en circulacin al 2%>02>06 totali.aron C!1,2"*$+3 calculados como sigue C&e'ues girados en Enero 2006 C&e'ues girados en ebrero 2006  otal

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C!26"$10 C!#%3$"3 C!1,2"*$+3

El estado de cuenta bancario llego acompaado de un c&e'ue del cliente Mario Espino.a, por C!1%*$"0 de(uelto por insuciencia de fondos$ :os depsitos en trnsito al 2%>02>06 totali.aron C!31%$*0 El c&e'ue 4o$ 63" de la empresa, por un monto de C!6,*00 y correspondiente a una ad'uisicin de ma'uinaria, se registr en las cuentas con un importe de C!*,600$00 El banco cobro un documento por C!1,+00$00 e intereses de C!2+$00 por cuenta de la Empresa, pero estos importes toda(a no se registran en las cuentas$ El cargo por ser(icios bancarios fue por C!1+$2+

+( La Empresa Ls Ga&!$s1 S.A.1  tiene un saldo en sus registros au7iliares de banco la cantidad de C!2,3%3$00 al 31 de ulio de 2006, y el estado de cuenta bancario muestra un saldo de C!2,2"+$00, debido a las discrepancias de saldos$ 5e re'uiere reparar la conciliacin bancaria$ ara ello &ay 'ue tomar en cuenta lo siguiente •

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El Banco no contabili.o un depsito bancario de C!+20$00 'ue se efectu el 31 de ulio de 2006$ En el Estado de cuenta no aparece contabili.ado el c&e'ue 4o$ 123 por C!300$00

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:a Empresa contabili.o adecuadamente el c&e'ue 4o$ 12# por la cantidad de C!1+*$00, el banco lo cargo e'ui(ocadamente por C!1*+$00$ En el estado de cuenta aparecen abonados C!20$00 por concepto de intereses ganados por in(ersiones$ En el estado de cuenta aparecen abonados C!100$00 por concepto de cobro de documentos$ En el estado de cuenta aparece un cargo por comisiones de C!20$00$

6) Cmpa/0a La M#er)a1 S.A.1 tiene un saldo en su registro au7iliar al 30 de septiembre de 2006, la cantidad de C!2*,00#$00, el banco presenta un saldo por C!2","0"$00 9ada la diferencia se pide Elabore la conciliacin bancaria al 30>0#>06 y los asientos de a
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En el estado de cuenta no aparece registrado el depsito del da 30, por C!3,1"+$00$ En el estado de cuenta no aparecen cargados di(ersos c&e'ues cuyo importe asciende a C!3,200$00$ :a empresa cometi un error al registrar un deposito por C!%,120$00 , el banco abono la cantidad correcta de C!%,210$00$ Aparecen registrados en el estado de cuenta intereses ganados por C!1+0$00 En el estado de cuenta se muestra un cargo por pago de documentos por C!2,1+0$00 Aparece registrado en el estado de cuenta como cargo un c&e'ue sin suciente fondo por C!*+0$00$

*(. La Empresa La *rav"esa1 S.A.1 recibi el estado de cuenta bancario al 31 de Mar.o de 2006, con saldo de C!13,2*+$20, a esa misma fec&a los registros contables muestran un saldo de C!1+,3"+$20$ En la re(isin de los cargos y abonos 'ue aparecen en el estado de cuenta se encontr lo siguiente •

Aparece un cargo por C!2,%*+$00 por concepto de un c&e'ue girado por otra compaa y 'ue por error el banco cargo en la cuenta de la empresa$ 5e notica al banco para 'ue corri
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5e &i.o un abono en la cuenta por concepto de cobro de un documento a fa(or de la empresa, el (alor del documento era de C!+,230$00 y adicionalmente se cobraron C!62+$00 de intereses$ or este ser(icio el banco &i.o un cargo de C!300$00$ :a empresa no estaba enterada de eso$ E7isten (arios c&e'ues 'ue a;n no &an sido cobrados

C$e%&e N. "32 3"% 3+#

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Va'r C!1,2++$ 00 C!1,#+0$ 00 C!1,12+$ 00

n depsito por C!%,"+0$00 reali.ado el mismo da 31 de mar.o aun no aparece en el estado de cuenta$ 5e encontr un error en los registros contables al registrar un depsito en C!3,#20$00 siendo lo correcto C!3,2#0$00$

%) El estado de cuenta bancario al 31 de Dctubre de 'a Empresa #e

S&m")"s*rs La Jya , re(elo un saldo de C!6,#+6$%0$ A la fec&a, el mayor au7iliar de bancos de la empresa, totali.o C!1,#61$10$ informacin siguiente &a llamado la atencin • •

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la

9epsito en trnsito al 31 de octubre  C!*00$00 El banco cobro un documento por cobrar de C!+,000$00 e intereses de C!+0$00 'ue no se &an registrado en la cuenta de la Empresa$ :os c&e'ues en circulacin importaron C!3,321$+0, estos c&e'ues incluyen uno de C!1"1$*0 'ue se e7tendi a fa(or de Emilio :pe., mismo 'ue se notic a la empresa 'ue &aba perdido$ :a entidad detu(o el pago de este c&e'ue y a
5e encontr un error en los registros contables al registrar un c&e'ue en C!3#0$%0, correspondiente a una (enta a cuenta del seor Enri'ue 5aen., siendo lo correcto C!#30$%0$